应纳税所得额是怎么求出来的?

同学你好，第一张图片看不清楚，麻烦您重新上上传一下。

企业固定资产转让费,需不需要在应纳税所得额减掉?

爱思考的同学你好(*^▽^*)“企业，固定资产转让费，需不需要在应纳税所得额减掉”这个不用，因为固定资产的转让费在算净利润的时候已经扣除了。如果以净利润为起点进行调整，那这个就不用。同学学的很认真呢~预祝顺利通过考试！加油!

应纳税所得额是等于会计利润总额+/-纳税调整额吗?

勤奋的同学你好呀~同学中间有一部分业务没有截图全。老师这边看不了具体的内容。同学方便的话，可以把内容缺失部分上传一下哈~方便老师为同学解答。

如果税法对现金股利要征税,也要进行调增,计入应纳税所得额吗?

认真细心的同学你好~权益法下宣告发放现金股利，不会影响利润，也不会影响应纳税所得额。同学具体的说假如税法对股利征税，可以具体描述下吗？老师好根据同学的疑问更好的解答下同学的问题哦~希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

非投资性转投资性房地产时,算应纳税所得额时为何只考虑当期摊销?

爱思考的同学你好；    同学说的以前的摊销具体指什么意思；    题目已知账面价值是1350，说明是已经考虑以前期间的折旧后的价值，希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~

预收账款计当期应纳税所得额,未来期间可抵扣金额为0怎么理解?

爱思考的同学，你好(๑*◡*๑)由于税法规定应当当期纳税，那么未来期间就不用再交税，即未来可税前抵扣。代入本题的数字，账面价值为200万元，未来可税前抵扣为200万元，则计税基础=200-200=0万元哦。希望老师的解答能帮助同学更好的理解，继续加油，早日拿下CPA证书哈~

讲述应纳税所得额计算时讲到的保险费，四险一金指哪些？

爱思考的同学，你好企业所得税中的扣除项目“社会保险费”是五险一金“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金”。同学所说的四险一金的内容可以上传一下图片，老师这边帮同学看一下具体是哪种情况。希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

递延所得税是在实际发生时可以转回吗？

同学你好，递延所得税的转回是根据递延所得税产生的原因来分情况转回的，比方说计提的坏账或者预计负债，那么是损失实际发生时转回，如果是未弥补亏损，那么是后面有应纳税所得额是转回。

递延所得说多久计算一次啊

勤奋的同学，你好！如果当年采购当年销售的话，那么会计利润和应纳税所得额是一致的，比如说存货计提了减值，那么计提减值的同时会确认递延所得税资产，然后等到把存货卖掉的时候，递延所得税资产会转回，期末从净利润调整到应纳税所得额的时候递延所得税资产的影响一正一负，影响为零，所以两者金额就相等了。会计考试计算所得税一般是年底计算一次，实务中各个企业可能不一致的，一般发生差异的时候就会处理的。希望可以帮到你，继续加油！

为什么还能扣除应纳税所得额？

亲爱的同学，你好~   非金融企业债资比2:1。超过部分借款的利息不允许税前扣除。在本题中就是600万可以扣除，超过部分的400万的利息不允许扣除。   用600万乘以同期贷款利率6%就是允许扣除的利息。 希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~