这题计税基础在计算应纳税所得额时要扣除利息收入？

认真的同学，对于这道题的计税基础，说的是企业作为资产核算的债权投资哟，考虑国债利息免税，这个属于永久性差异，是在计算应纳税所得额的时候，调整税会差异，调减应纳税所得额哟而债权投资的计税基础是其根据摊余成本计量的账面价值哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

只有行政罚款才是可以调整应纳税所得额的吗？

同学你好，是的，行政罚款、司法出发的罚金才需要做纳税调整，不可以税前扣除。

长投权益法下最终算应纳税所得额时要考虑对吗？

勤奋的注会同学，你好呀　是的呢~同学的理解是正确的~继续加油哦~

为什么算应纳税所得额的时应纳税暂时性差异要减掉？

勤奋的同学，你好应纳税和可抵扣的针对是将来，应纳税是将来需要纳税，对应现在来说是减去，可抵扣是将来可以抵扣，将来可以减少，对于现在来说就是加上如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

转回冲销递延所得税，是和交所得税一起交吗？

亲爱的同学你好，是的。导致递延所得税转回的事项，通常情况下会同时影响当期应交的所得税。但有的情况下不影响。比如导致递延的差异本身不影响所得税费用，而影响的是其他综合收益，差异转回时也不影响损益的，就不会影响应交所得税，如其他权益工具投资的公允价值变动的影响。有问题欢迎继续提出来~

每年的损益通过损益类科目核算后，是否全部结转入利润分配？

勤奋的同学你好，每年的损益通过损益类科目核算后，全部结转入利润分配-未分配利润。比如，此题目中，不考虑公积金等情形。18年底利润分配-未分配利润余额为借方100，此后，直到2023年底，利润分配-未分配利润余额为借方40，到了2024年，在核算所得税之前，利润分配-未分配利润余额为借方40-15=25.然后核算所得税，分录为：借：所得税费用 15*25%　 　 3.75　 　贷: 应交税费-应交所得税　 3.75然后，再把所得税费用结转入未分配利润即可，最终利润分配-未分配利润余额为借方28.75~希望以上思路能帮助到你，欢迎随时提问~加油！

怎么判断出前期差错是否出现在资产负债表日后期间？

勤奋的同学你好，1、税法允许调整所得税，意味这税法也认可会计上计提折旧，从而不会导致暂时性差异。比如，假设没有计提15万折旧前的固定资产账面价值是65万元。当年忘了计提，从而也就没有确认递延所得税事项。现在发现了需要补提折旧，补提后固定资产账面价值为50万元，这个也是税法认可的，即计税基础也是50万元。从而不存在暂时性差异。2、从题目来看，之所以追溯重述，不是因为它是资产负债表日后事项，而是因为这是前期重要的会计差错呢~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！

计入应纳税所得额是否就是未来期间可全额扣除？

爱学习的同学你好啊同学问的应该是B答案对吧，是的同学，预收款在收到的时候就计入应纳税所得额缴纳过企业所得税了，那么未来这个预收款就不需要缴纳企业所得税了，所以在未来期间预收款变成收入的时候就可以从应纳税所得额中扣减继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

为什么会计折扣大于税法折扣时应该调增应纳税所得额？

认真努力的同学你好~同学的问题表达的不是太清晰，同学想问的折扣是销售折扣嘛？还是想问固定资产累计折旧在会计和税法上的不同对应纳税所得额的影响？等待你详细具体的问题~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

每一纳税年度的应纳税所得额时专项扣除、专项附加扣除怎样扣除？

爱学习的同学你好~取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！