可抵扣暂时性差异指确定未来收回资产应纳税所得额时如何处理？

哈喽，努力学习的小天使：可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。对于题目中说的准予在以后扣除得部分，也就是说现在这部分当年不能扣除，以后年度可以扣除，其与可抵扣暂时性差异性质是一样的，当前年度加回来，以后年度可以扣除的时候再扣除哦~同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

应纳税所得额的公式，前面两个能理解在核定税额和应税所得率嘛？

认真的同学，其实核定征收主要的就是因为企业的成本核算不清楚，所以主管税务机关才核定的一个应税所得率，就按税务核定的比例来计算扣除，所以自己算的不能再重复扣除哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

算城建税，期末留抵退税的增值税，城建税是要跟着退的？

同学，你好：城建税出口不退，进口不征。对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。意思就是留底退税可以做为城建税计税依据的扣减项哦。

1-20%是为了计算出来源于A国的应纳税所得额吗？

勤奋的同学，你好！1-20%是为了计算出来源于A国的应纳税所得额祝同学逢考必过~

在计算应纳税所得额的时候，要对会计利润进行调整吗？

优秀的同学，你好~，同学画线的那里都是计入其他综合收益的，不影响损益，希望老师的解答能帮助你理解，有问题欢迎再提出~

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企

勤奋的同学，你好自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。有问题继续追问哦~

受赠资产价值和由捐赠企业代为支付的增值税，不包括由受赠企业另外支付或应付的相关税费？

爱思考的同学，你好：受赠企业另外支付的税费就不属于他无偿获得的金额了呀~有什么疑问继续和老师沟通，祝学习愉快~

从所得税费用怎么得到应纳税所得额？

同学，你好：　　企业购置并实际使用《优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。所以3000*10%是直接抵减税额。

利息、股息、红利的应纳税所得额怎么计算？

同学，你好：利息、股息、红利所得应纳税额＝每次收入额×20%；至于那个减半征收的规定是属于税收优惠政策，这里问的是计税依据。

居民企业应纳税所得额怎么计算？

认真的同学，1000是所有境内境外的所得总数，800是境内的，“居民企业”应纳税所得额是境内境外的合计数哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！