应纳税所得额+递延所得税负债-递延所得税资产=1000+100-80对吧？

勤奋努力、爱学习会计的glixy同学，你好~应纳税暂时性差异是当前不需要交税，未来需要交税，所以当前是调减，并不是调增哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

计税基础是应纳税所得额乘以一个税率，计算出的税额不是也少的吗？

勤奋的同学，你好~资产的计税基础是未来可以减少应纳税所得额的金额。假设说固定资产的计税基础是100，账面价值是120.使用10年。那么会计上就是每年计提了120/10=12的折旧，可是税法是不认的，认为你折旧算多了，应该只能计提100/10=10，那么会计上算出来的利润总额就得加上2去计算所得税。希望老师的解答能帮助你理解！同学继续加油.早日通过考试！

应纳税所得额时为什么是-50万+10万？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~因为实际支付的产品保修费用50万元并没有计入到利润总额中，但是可以在应纳税所得额中扣除，所以需要调减50万元~而本期确认的产品保修费用10万元作为销售费用在利润总额中扣除，但是应纳税所得税中不允许扣除，所以需要调增10万元~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

税率为什么是3%，6700的应纳税所得额对应的是10%的税率？

勤奋的同学，你好~预扣预缴用的是年度综合所得个人所得税税率表。6700在第一档，是3%的税率。希望老师的解答能帮助你理解！同学继续加油.早日通过考试！

税法调整后会计利润和应纳税所得额有啥区别？

亲爱的同学，你好：企业所得税应纳税所得额就是税法调整后的会计利润哦~祝你学习愉快~

累计预扣预缴应纳税所得额预扣率表在哪种情况下使用？

勤奋的同学，你好~综合所得，和预缴工资薪金会用~按月换算 非居民这个工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得CPA~

为什么算应纳税所得额不用进行调整呢？

亲爱的同学，你好：经济性的罚款允许扣除，行政性的罚款才是不允许扣除，需要纳税调增~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

应纳税所得额1500加还是减60不知道怎么判断？

亲爱的同学，下午好~同学首先判断这个60是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异，如果是可抵扣的暂时性差异，那么就是:新增差异是加，转回是减；如果是应纳税的暂时性差异，那么新增差异是减，转回是加。同学如果已经判断出是应纳税暂时性差异的话，那么本期是新增的，就是用减号。希望老师的解答能帮助你理解～小暑已至，距离考试的时间又进了一步，加油~

题中1-3的差异，不应该是都会增加应纳税所得额么？

同学好：首先，我们心态要好其次，我们看一下题目：涉及递延所得税资产和递延所得税负债，我们根据具体的情况具体分析再次，我们看上面的表格：应收账款，可抵扣差异，确认递延所得税资产交易性金融资产，应纳税差异，确认递延所得税负债其他债权投资，可抵扣差异，确认递延所得税资产可税前抵扣的经营亏损，可抵扣差异，确认递延所得税资产最后，我们看应纳税所得额的调整：应收账款，可抵扣，我们需要调增交易性金融资产，应纳税，我们调减其他债权投资，因为产生的是其他综合收益，我们不做调整可税前扣除的经营亏损，可抵扣，我们需要调增。老师这么讲解，同学能够理解么？

是不是可以理解计提坏账准备时计算应纳税所得额就需要调增？

勤奋的同学，你好 同学理解是正确的。 希望以上的回复对你有所帮助