A递延所得税不是和所得税费用有关和应纳税所得额有啥关系呀？

勤奋可爱的同学：A 的意思是要想确认递延所得税资产，前提是未来期间得有足够的应纳税所得额，否则的话税都不用交了，也就没必要确认递延所得税资产了~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么计算当期所得税还要再减25-20呢？

优秀的同学，你好！5是递延所得税负债，所以5/25%是应纳税暂时性差异，应纳税暂时性差异导致当期少交税，所以要把5/25%放到括号里面，括号里面的税率和外面的税率刚好抵消，所以直接减5即可。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

b加计摊销，怎么不影响应纳税所得额？

优秀的同学，你好~，是该差异在初始确认时不影响会计利润和应纳税所得额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

这道题计算应纳税所得额为什么不减去其他债权投资转回的40万呢？

勤奋的同学，你好~因为这部分的金额是反映在其他综合收益里的，没有影响所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

事项6中，其他资本公积确认的60万不调整应纳税所得额？

优秀的同学，你好~，资本公积是所有者权益，不影响利润总额和应纳税所得额，不调整。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

从税法角度算出来的应纳税所得额和利润总额，不只是差了-200吗？

勤奋的同学你好，计算出来的应纳税所得额=2000+600-800=1800应该与14年调整前的应纳税所得额2000+600=2600去比较，而不是直接和利润总额去比较哦。有问题欢迎继续和我沟通，加油~

300万元税务罚款，怎么会是会计基础和计税基础一样都是300呢？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：这个行政罚款就是永久性差异，就调整应纳税所得额即可。无须去做递资递负。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

当期递延所得税资产的确认，这句话有点绕，能否白话解释下？

勤奋的同学，你好~是的，是这样理解的，递延所得税资产的确认， 不是根据当下该确认多少就确认多少， 还要看未来有多少可以抵扣的，两者取小，因为如果未来没有那么多应纳税额所得额用以利用该可抵扣暂时性差异，那就没法确认那么多。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

在计算应纳税所得额时为什么不需要做纳税调增调减？

这几个数字就是税法认可的，不需要调整。 你看题目中需要调整的滞纳金等人家就没算进去，所以不用调的。

计算应纳税所得额，在会计的利润上调整，什么时候加或减？

勤奋的同学，你好~1.调整项目涉及利润表项目：（1）使利润增加的，调减；（2）使利润减少的，调增；2.调整项目涉及资产负债表项目：（1）涉及借方科目的，调减；（可以理解为另一方科目为现金，现金减少，所以调减）（2）涉及贷方科目的，调增。（可以理解为另一方科目为现金，现金增加，所以调增）希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！