39题应纳税所得额是360吗？

勤劳的同学你好，股权转让所得即这个业务的应纳税所得额，股权转让不扣减相应的盈余公积。祝您学习愉快~

为什么在计算企业所得税应纳税所得额中还要*32000/40000=640万？

同学，你和！建议您将具体的题目贴出来下，老师这边看不到您所说的题目哦，祝您学习愉快！

独立核算的分公司是否享受小微企业企业所得税优惠政策？

准税务师，您好！独立核算的分公司，如果符合小微企业的条件，享受小微企业所得税税收优惠政策。祝您考试顺利！

计算应纳税所得额时+6万是哪笔款项？

同学，你好！这个60000和3451.33都是前面进行纳税调整的金额哦，建议您在做这种大题时要把题目前后关联，第四问的数字基本上都是来自于前面的几问哦。③账务处理错误，多计营业外收入600000元，应调减会计利润60000元。但是税法规定取得的已作坏账损失处理后又收回的应收账款，应并入企业收入计算缴纳企业所得税，所以需调增应纳税所得额60000元。

都要计算应纳税所得额，要把餐补和出差补助加上吗？

亲爱的准税务师学员您好， 都要计算应纳税所得额的　 　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额吗？

准注会同学你好：就是说当期产生的可抵扣暂时性差异可以确认为递延所得税资产。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

计算企业所得税时候为什么不是（1305.06-30）*15%-11.6 呢？

准注会你好(*´▽｀)ノノ这个30已经是税额了，不用再乘以一遍15%的税率；2008年开始本来是有税前的应纳税所得额40，但是调整了损失210，那么亏损40-210=-170，2009和2010盈利了100万，弥补亏损后，就剩下-170+100=-70万元，只能用2011至以后的税前所得进行弥补了，应纳税所得额其实就是可进行税前弥补亏损的基数，因为如果有会计承认的利润总额去弥补，那么还是会存在税法不认可的情况，因此先调整再弥补亏损更合理继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

运费不是不计入印花税应纳税所得额中吗？

准税务师，您好！25是运输费用，是用运费来计税，前面你看到的应该是10000，不是1000，是把万元换算成元。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

这道题是应纳税所得额和税率的乘积吗？

亲爱的准税务师学员您好，应纳税所得额×税率　 　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

因为（9000*80%）这个计算出来的是应纳税所得额吗？

因为9000--*80%这个计算出来的是应纳税所得额，那个*70%这样的话计算出是税收优惠之后的。