为何答案说税法规定去的当年全部纳入应纳税所得额？
张老师
老师已回答
准注会同学你好：考试的时候看税法的规定，这个税法规定是以后可以抵扣的，是暂时性差异的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-17 20:29:25
阅读124
为何无形资产加计摊销不确认递延所得税资产而广宣费和亏损需确认？
唐老师
老师已回答
可爱的同学，你好~为什么无形资产加计摊销不能确认递延所得税资产：不影响会计损益，只是算税时多扣一些。但是广宣费和亏损需要确认递延所得税资产：影响会计损益。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-17 17:58:33
阅读505
对外捐物的收入和成本不影响会计利润吗？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好对的，公益性捐赠的话视同销售收入和视同销售成本是调整应纳税所得额；会计上的营业外支出和利润的12%进行比较，进行纳税调整；视同销售收入是作为广宣费的计算基数的；居民企业之间的股息红利是免税的；在中国境内设立机构场所的非居民企业从居民企业取得的和这个机构场所有实际联系的股息红利也是免税的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-16 20:38:32
阅读463
为何后边给出应调增应纳税所得额=80+124.8=204.8万元？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好因为公益性对外捐赠货物要视同销售，有一个视同销售收入和视同销售成本的差要增加应纳税所得额，也就是80；那个124.8是营业外支出和利润总额12%进行比较的调整；这个调整是有两部分的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-16 20:12:25
阅读189
为什么调整应纳税所得额时不减掉44.8万销项税？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：销项税是不影响会计利润的，他是计入应交税费——应交增值税（销项税额）祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-16 20:07:12
阅读270
最后一问算应纳税所得额时是否应减去残疾人工资调减的金额20？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：1、他有+10，他把第一问的四个放在一起调整了2、不用扣减祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-16 18:54:02
阅读73
个税中可以提供证明的，怎么缴纳个税？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：1、是的2、是的3、企税个税没有不一样4、能提供证明的就扣原值和合理税费5、能提供证明的就扣原值和合理税费祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-16 11:19:08
阅读286
