增值税的简易计征，是不是不管进项，直接用不含税收入*征收率？

认真的同学，你好~，同学理解的对的，简易计税，应纳税额=当期不含税销售额 × 征收率，选择了这个计税方法，会不能抵扣进项。同学学的挺好的，加油~

增值税进项税额计算是委托加工物资加工费加消费税和计算吗？

亲爱的同学你好！增值税进项税额的计算以加工费为基础计算。希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

所以不退税的情况还可以抵扣进项吗？

认真的同学，你好~，视频中，免税不退税这里的意思是说，国家虽然不让抵扣应纳增值税。但是会让企业做进项税额转出，也就是从进项税转入商品成本。成本增加了，之后处置时可以抵扣所得税。所以企业还是可以平衡的。希望老师的解答能帮助到你~

这里的相关税费4万元是不是因为没有强调是增值税？

亲爱的同学你好！同学的理解是正确哒~也可以通过分录理解：处置：借：固定资产清理 212.5　　 　 累计折旧 107.5　　 　固定资产价值准备　100　 贷：固定资产　420借：固定资产清理 4　 贷：银行存款 4借：银行存款　 160　 贷：固定资产清理　 160借：资产处置损益 56.5　 贷：固定资产清理 56.5

已交税金/转出多交增值税/转出未交增值税明细账月末转平不？

亲爱的同学，你好：老师将应交增值税的分录写下来，不管是在考试中还是实务处理都会涉及，同学可以作为一个重点进行掌握呦~一般纳税人的账务处理：1.购入材料时：借：原材料等       应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款等2.销售货物(服务)时：借：银行存款等贷：主营业务收入       应交税费——应交增值税(销项税额)3.交纳增值税时：借：应交税金——应支增值税(转出未交增值税)（销项-进项）贷：应交税金——未交增值税借：应交税全——未交增值税贷：银行存款4.本月交本月的增值税借：应交税金-应交增值税(已交税金)，贷：银行存款；什么情况下当月会缴纳当月的增值税呢？第一种，那就是一般纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款。这种情况下会用到。第二种，那就是辅导期一般纳税人，辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。财会2016年22号文的规定，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。希望上述老师的回答能够帮助同学的理解，这个考季，老师陪你呦~

这个242.75最后到底是能增值税抵扣还是不能抵扣？

爱思考的同学，你好： 本题中不能抵扣，是因为该项服务购进是用于集体福利的，相关的进项税额是不允许抵扣的~如果购进国内旅客运输服务，是因为生产经营需要，如出差等行为，相关的进项税额是允许抵扣的~希望以上的解答能够帮助到你，继续加油哦~

增值税抵扣是否记录成本与是否抵扣有何关系？

同学你好由于一般纳税人存在采购环节产生进项税额可以抵扣当期销售环节发生的销项税额这个计税方式。所以，法规允许抵扣的进项税额在核算时应当遵循税务总局制定的规范核算要求，单独确认应交增值税进项税额明细。如果采购环节的相关税额用于了增值税不得抵扣事项，这部分税额法规不允许抵扣。所以他被排除在计入进行税额，视为采购发生的相关税费属于采购过程中的价外费用与价款一同计入成本确认。那么，对应小规模纳税人以简易计税方式缴纳增值税，不存在进项税额。发生的采购回家不能抵扣的税额也与价款一同确认成本呢。综上总结， 不能抵扣的税额属于发生成本费用的组成部分，不能计入应交税费-应交增值税（进项税额）核算。符合抵扣规则的税额，不反应在成本，需要计入应交税费-应交增值税（进项税额）核算祝你学习愉快！！

买材料10万，专用增值税1.3 万，用银行存款付了，会计分录怎么写？

勤奋的同学，你好取得专票注明税额1.3的话，借原材料  10    应交税费-应交增值税（进项税额）1.3贷：银行存款 11.3如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

增值税销项税额要不要考虑商业折扣？

勤奋的同学，你好如果价款和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，是按照折扣后的销售额计税的；如果没有在金额栏分别注明，是折扣前的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

简易计税需要经过应交税费-增值税-未交增值税吗？

勤奋的同学你好呀~小规模纳税人不用设置这个科目，设置应交税费-应交增值税，应交税费-转让金融商品应交增值税 等就可以了 同学继续加油哦~