是不是取得专票才能用于抵扣？

爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝，你好　　问题1:一般来说是取得专票才能抵扣的哦~特殊计算抵扣和其他认可的凭票抵扣除外问题2：现在我们国家很多行业的小规模纳税人都可以自行开专票了哈~比如住宿行业，建筑行业等等~　　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

按照企业所得税法的相关规定，甲公司对保护专用设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免？

准注会同学你好：税法规定甲公司可以对环保设备的投资额的10%从应纳税额中抵免，则可以抵免的应纳税额=3000×10%=300(万元)，当年的应纳税额=1000×25%=250(万元)，小于可以抵免的金额，所以当年的应交所得税为0。有50万元可以在以后年度抵免，故形成递延所得税资产50万元。甲公司20×9年度关于所得税得账务处理如下：借：递延所得税资产50贷：所得税费用50综上，甲公司在20×9年度利润表中应当列报的所得税费用金额为-50万元。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

土地增值税计算题，开发费用3227万元，但是在计算扣除项目的时候为什么变为3277万元？

正在努力拼搏的同学，你好！1、第一个是答案弄错了，没有额外加的；2、这是因为那个时候还是营业税，因此已经没有追究怎么算的必要了，所以题目直接给了这个金额~有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

代扣代缴的增值税1.2不用加进去吗？

正在努力拼搏的同学，你好！1、我们勘误了，正确的如下：22.6*[50+10.3/(1+3%)+(1040-200-40)]/[50+10.3/(1+3%)+(1040-200-40)+(300-30)+10.6/(1+6%)+106/(1+6%)]=15.67，原理就是用不能抵扣的进项税对应的销售额除以全部销售额得到一个比例，用这个比例再乘以全部的进项税额，就是不能抵扣的进项税额~40是增值税，（1040-200）/1.05*0.05=40~1040-40是不含税售价~2、括号里是可以抵扣的进项税；3、代扣代缴的没有说取得了抵扣凭证，不能抵扣~有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

这道会计题目的3000含不含增值税？怎么判断？

努力勤奋的同学，你好~单纯只说租金是不含增值税的哈。希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

什么时候用3%的征收率减按2%征收增值税？

爱学习的同学你好哟~祝同学早日通过考试，继续加油哦~

计算土地增值税，可扣除的税金，不包括契税吗？

认真的同学，计算土地增值税，契税是可扣除的，只是契税不是计入“与转让房产有关的税金”项目，而计入“取得土地使用权所支付的金额”本题中，可扣除的取得土地使用权支付的金额=3500×（1+3%）×70%=2523.5（万元）。这个3%就是契税哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

这个题的会计分录怎么写？

哈喽~爱学习的CPAer~针对你提出的上述问题：可以的哦~就按照陆老师上面的等式就可以哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~

增值税、消费税、烟叶税都是次月15天内交税吗？关税呢？

认真的同学，增值税、消费税、烟叶税都是次月15天内交税，如果是进口应税消费品，增值税、消费税是自海关填发海关进口增值税/消费税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。关税是收到海关缴款书15天内交税同学的理解很正确哟，继续加油！

现在的小规模纳税人可以自己开出增值税专用发票了吗？

同学你好，按照官方教材的掌握即可，不能按照实务中的情况做题目哟，因为考试是考核理论部分哈，祝学习愉快~