即征即退的增值税是否理解既能计入其他收益也能冲减管理费用？

认真的同学，你好~，增值税是价外税，没有对应的成本、费用可以冲减，所以一定是总额法哦。希望老师的解答能帮助到你~

为什么《大蓝本》例2-24中需要对销售额10万元征收增值税？

勤奋的同学你好：1、问：关于小规模销售额10万元是否需要缴纳增值税问题还是不理解。《大蓝本》P66页的“例2-24”商业企业小规模纳税纳入，当月转让自建不动产150万，另当月还取得商业零售额10万元，问当月应缴纳多少增值税。答：这个题目销售额是超过10万元，所以按照规定纳税。2、问：自建不动产转让缴纳增值税我理解，但商业零售额不是刚好10万吗？应纳税销售额为10万/（1+3%），肯定低于10万啊，按小规模优惠政策，扣除不动产转让额后销售额未超过10万元的免征收增值税。答：小规模纳税人中月销售额不超过 10 万元的免征。 季度是30万元。3、问：我有两个问题：1、销售额是按10万还是10万/(1+3%)为什么《大蓝本》例2-24中需要对销售额10万元征收增值税？答：10万元是含税的要换算成不含税的销售额，汇总起来是超过10万元的哟~祝同学逢考必过。继续加油哟~

考虑增值税的话专利权税率6%，长投的初始投资成本是450*1.06=477？

优秀的同学，你好~，题目中没有给6%，就是不考虑无形资产的增值税。希望老师的解答能帮助你理解！

那两个增值税的不懂？

优秀的同学，你好~，520是构成了债权债务的一部分。因为中山公司买东西给乙公司，乙公司实际承担了增值税。所以最开始形成的债权债务=4000+520.乙公司将固定资产给中山公司。确认的损益是放弃债务的账面价值-抵债资产的账面价值-增值税销项税。希望老师的解答能帮助你理解！

为什么第二题的增值税是收入*增值税税率？

勤奋的、优秀的同学：上面是简易非自建差额下面是简易自建全额希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。

增值税就算做是法规对么？

勤奋的同学你好，嗯嗯属于行政法规，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

外购货物用于集体福利，进项税额不得抵扣？

亲爱的同学，你好：因为外购的时候直接就用于职工福利那么这个进项税额就根本没有抵扣过哦~所以就不用进行进项税额转出哦~祝你学习愉快~

应纳税额是指增值税，应纳所得税额是指所得税吗？

嗯嗯，同学你好，应纳税额指的是要交的税，没有指明具体是什么税，如果是增值税，可以说应纳增值税，如果是消费税可以说是应纳消费税，如果是所得税，可以说应纳所得税，这个理解一下即可哈，祝学习愉快，加油！

增值税什么情况下不用（1+稅率）？

嗯嗯，同学你好，老师知晓你的问题了，回复如下：对于增值税的计算，如果题目中直接告知说这是不含税的金额，那你就不用除以（1+增值税稅率）了，同学可以理解一下，有问题再沟通哈，祝学习愉快，加油！

老师关于税这块不是很懂，增值税那里？

勤奋的、优秀的同学：进项销项都是用这个东西公允价值直接乘以增值税税率就可以希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。