大蓝本616页财务报告计算题31题事项4为何会计分录借贷方不平？

勤奋的同学你好~借：库存现金　 　355550　 　 　 　库存商品　 　 40000　 　贷：主营业务收入　 　 350000　 　 　 　 　 应交税费　 　 　 　 　45500老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

增值税=（含税全价1000-土地价款50）÷（1＋9%）×9%计算增值税？

勤奋的同学你好：房地产开发企业转让新项目，增值税=（含税全价1000-土地价款50）÷（1＋9%）×9%计算增值税。希望老师的解答能帮助你理解~

这道题不含增值税的收入为什么是除以1-5%？

勤奋的同学，你好！收入有两部分组成，一部分是消费的收入（95%），另一部分是不消费就可以确认的收入（5%），题目说的“10万元”是消费的收入（含税）（即总收入的95%=10），所以总收入（含税）是10/95%。同学再除以1+13%得到不含增值税的收入，即求出所要的答案。祝同学逢考必过，加油~

45题应交增值税怎么算？

勤奋的同学你好：本题的难点在于3000对应的无法划分清楚用途的进项税额。要按照当月免税和非免税销售额的比例分摊。分摊到非免税部分的进项税额=3000*8000/（2000+8000）=2400所以应交增值税=10400-5000-2400=3000希望老师的解答能帮助你理解~

E选项为什么不选，可以开具增值税专用发票吗？

勤奋的同学，你好~汽车厂商将汽车销售给运输公司~可以开具增值税专用发票不得开具增值税专用情形: 1.商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用的部分)、化妆品等消费品;选项D 2.销售免税货物或者提供免征增值税的销售服务、无形资产或者不动产； 选项C 3.向消费者个人销售货物或者提供服务、无形资产或者不动产； 选项A 4.金融商品转让； 5.经纪代理服务,向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费； 6.2016年4月30日前签订融资性售后回租合同且选择按扣除向承租方收取的价款本金以及对外支付利息方法缴纳增值税的纳税人,向承租方收取的有形动产价款本金； 7.提供旅游服务选择按扣除向旅游服务购买方收取并支付的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和其他接团旅游企业的旅游费用缴纳增值税的,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用； 8.提供签证代理服务,向服务接受方收取并代为支付的签证费、认证费； 9.增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液选择简易计税的； 10.销售旧货,按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的； 11.销售自己使用过的固定资产,适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的以上这些之外的都可以开具哦~希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得税务师~

题目中注明增值税专用发票的15000怎么得来的？

同学你好，这是委托加工物资计入该存货成本的加工费支出

公益性捐赠的可以抵扣增值税吗？

认真的同学，你好~，抵扣是购买方或者接受方涉及，捐赠的话，我们是捐出方。类似于销售方，所以不可以抵扣哈。希望老师的解答能帮助到你~

房地产开发企业卖房，这里计算不含税收入为什么要减280？

勤奋的准注会同学你好，这里的房地产企业销售的不是自行开发的不动产，而是“其他形式取得的不动产”，适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额，希望帮助你理解，祝学习愉快~加油哦！

借：库存商品50000 应交税费-应交增值税 贷：预付账款25000吗？

可爱的同学，你好呀~不可以这样做哈，预付账款3步走：1、预付款时：借：预付账款贷：银行存款2、收货时：借：原材料等应交税费-应交增值税(进项税额)贷：预付账款3、针对差额借：预付账款贷:银行存款　不能直接结转借方的预付哦~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

题中的110是当期应该缴纳的增值税吗？

勤奋的徐同学你好：2018年末上期留底税额100万元，满足留底退税条件，退了60万元。2019年1月销项税额是200万元，进项税额是50万元1、情形一，纳税人选择不退留底税额，1月应交的城建税是=（200-50-100）*7%=3.5万元2、情形二，纳税人选择退60万元的留抵税额，1月应交的城建税是=（200-50-40）*7%=7.7万元对于纳税人来说，不选择退留抵税额更加有优惠，那国家制定这个政策就没有意义了。为了避免这种矛盾。在计算2019年1月的城建及教育费附加时=（110-60）*7%=3.5万元两者结果最终税税负是一致的。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~