原材料盘亏的时候转出的进项税额，发现残料入库时是否还要再转回呢？

可爱的同学，你好~，注会考试一般不会涉及这残料转回， 现实中看税法是否让抵扣，让抵扣的话要转回进项税。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么在增值税发生的情况下，融资交易不能作为销售处理？

优秀的同学，你好呀~思考的很好，老师举个例子来帮助你理解吧~比如以固定价格回购的售后回购交易属于融资交易，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，企业不应确认收入。融资租赁中,我们也是实现了销售,所以说我们有销售的"形式".但是实质上,售后回租的物品还是在我们这里使用,实质上的使用权并没有发生转移.这笔业务仅仅是为了某种融资的需要,比如我现在需要大量的现金,我就把一项大型设备卖出去,然后回租,虽然租金的总额可能大于现在我收到的款项,但是在短期内我有了大量的现金.所以融资租赁应看作是一种融资的方法.实质上就是融资行为,而不是一种买卖行为,不确认收益.而这种不确认就是把看这笔业务的实质.希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！

为什么有增值税发生？

准注会同学，你好它可以是用提取的安全生产费去购买机器设备、这样购进货物就会产生进项税额希望老师的解答能帮助你理解！有问题继续追问哦，务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

商品全部退回为什么不把所有交的增值税都调回来？

勤奋可爱的准注会同学：这里的25%不是销售退回的比例，是企业所得税的税率~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

同一控制下的企业合并支付对价的存货的价值以账面价值计量，为什么还要算应交税费一增值税销项税？

可爱的同学你好~因为虽然会计上是按照账面价值转移（同一控制下企业合并），但是税法上面构成视同销售（税法要求交税，原则是按照市场价进行增值税缴纳），所以要确认销项税额哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！

增值税计算为什么要计入无形资产成本？

勤奋的同学你好：1075*（1+16%）是你换出存货的公允价值之和，无形资产又符合免税条件，所以你换出的存货都是无形资产的价值。即：1075*（1+16%）-47希望老师的解答能帮助你理解~疫情期间务必注意防护，少出门、多学习哦～祝同学和家人们都能健健康康(*^▽^*)

进项税额转出是不能抵扣，应该加上，为何要85000-25000呢？

本期可以抵扣的进项税额，应当为本期增加的进项税额扣减不得抵扣的进项税额转出金额

消费税是价内税，所以这个销售额里应该有消费税吗?

同样应税消费品在计算增值税和消费税的，这个应税销售额口径是一致的的，都应当是以不含税，也就是不含增值税的售价来做计算

为何库存商品的增值税也要算？

勤奋的同学，你好~， 认账面价值是因为站在母子公司的角度去看的，但是你这个存货现在既然已经卖出去了，税务局才不管你到底是谁卖给谁的，只要你卖出去了，我就要来征收增值税。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

应收账款在做会计分录的时候，税费是由对方支付的吗？

爱思考的Artz同学，下午好~老师举个例子来帮助同学理解，比如我到商店去买一只钢笔，假设这只钢笔的增值税税率是16%，商店的售价是116元（不含税价100+增值税16），也就是说我要花116元才能买到这只钢笔。通过这件事，我们可以看到，其实购买方（我）是最终的税费承担者，但是我要不要去税务局申报的呀，不要，我只要按照钢笔的售价给到商店就可以了，至于怎么交税是商店后面的事，对不对。希望老师的解答能帮助你理解,务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！预祝同学和家人们都能健健康康