不动产租赁服务的纳税义务发生时间？应收未收租金需要缴纳增值税和确认收入吗？

亲爱的注会宝宝，你好纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。应收未收租金不需要缴纳增值税和确认收入，实际收到的时候在交哦~希望老师的回答能够帮助到你，继续加油哈~

补缴上一年度增值税，附税，印花税怎么做分录？

亲爱的同学，你好：如果金额不大，计入当期损益：借：税金及附加—印花税（或者其他附加税）贷：银行存款如果金额较大，要通过以前年度损益调整。1、借：以前年度损益调整　贷：银行存款2、借：应缴税费—应缴所得税　利润分配—未分配利润　贷：以前年度损益调整3、借：盈余公积　贷：利润分配—未分配利润补缴上一年度增值税，直接做当期的增值税会计处理就可以了~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

转出未交，多交增值税的区别是什么？

准注会同学你好：未交增值税以后期间是要缴的，所以是负债，多交增值税，是多交了，以后以前可以少缴。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

公司要盈利,毛利润就高,增值税交得就多,企业税负就重吗?

[quote]准税务师，你好！毛利润高，税负也高，从国家层面，也实现了国、企的双赢，可以通过购销协议实现增值税一定程度的延期纳税。祝您学习愉快。[/quote]准税务师，你好！一般来说,毛利=主营业务收入-主营业务成本.不同行业会有一些带有行业特点的计算方式:商品流通企业计算公式:毛利=不含税售价-不含税进价;商业企业商品销售毛利又称商品进销差价.生产制造企业计算公式:毛利=产品销售收入(不含税)-相应产品销售时实际成本(即财务报表中的主营业务成本).收入高，通常要缴纳的增值税也会高。毛利高的情况下，也可能是亏损的状态。比如销售费用占比很高。祝您学习愉快。

本题不考虑现金折扣的增值税,现金折扣的计算式怎么列?

亲爱的注会宝宝，你好题中说不考虑现金折扣的增值说　 那么现金折扣可以列一个计算式　 200*500*0.9*0.1=900希望老师的回答能够帮助到你，继续加油哈~

借:固定资产 116万贷:再建工程116万的会计分录数额对吗？

勤奋的同学你好，，增值税不计入成本，固定资产是100万，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

本题登记的金额按照营改增增值税的纳税计算要求来计算吗?

转让交易性金融资产核算 借 其他货币资金（登记转让资产收取的价款） 贷 交易性金融资产-成本(登记取得时计入的成本金额) -公允价值变动(根据前期调整，因价格上下的变动导致的公允价值变动差额) 投资收益(投资收益登记的是取得的价款扣除交易性金融资产账面价值后的差额方表示收益借方表示损失) 同时我们还要考虑转让该项金融资产产生的增值税 借 投资收益 贷 应交税费-转让金融资产应交增值税 登记的金额按照营改增增值税的纳税计算要求来计算 (卖出价-买入价)/(1+6%)*6%

请问什么粮食补助除外在教材哪里，粮食补助与增值税返还有特权吗？

勤奋的同学你好~412页那个题错在不应该在2018年确认收益，而是应该在2019年确认，且2018年也没有收到款项，所以2018年要冲回。继续加油哦

增值税的核算,要求如何准确的使用应交增值税的账务处理是什么?

增值税的核算，由于营改增之后税务机关出了相关的文件，要求如何准确的使用应交增值税的账务处理，他是有规范规定，具体内容在第三章负债应交税费下，有具体的说明，您可以去仔细的阅读并学习相关课程，加深记忆

用存货偿债,增值税部分因为形成的是进行税,可以抵扣销项吗?

准注会同学你好：用存货偿债，债权人视同按公允价购入存货，增值税部分因为形成的是进行税，可以抵扣销项，因此也属于债权人获得的补偿，或减少债务重组损失，因此也要加上。祝学习愉快~