这里考查旅游业的增值税计算问题怎么算?

认真的童鞋，你好呀~这里考查的是旅游业的增值税计算问题，首先我们要计算出该旅游公司的销售额是多少，在旅游业中，销售额是等于公司取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用。这道题中，公司取得的全部价款和价外费用是100万，为旅游者支付的费用等是80万，那么销售额实际就是20万。好了，这下销售额有了，又都是含税的，税率是6%，那么我们计算一下，就是20/1.06*6%=1.13万（20/1.06是把含税变成不含税的意思）不知道老师这样讲解，会不会容易理解一些呢，如有疑问，我们继续沟通啊~

那赠送方和受赠方的会计分录应该怎么做？

[quote]作为受赠方的自然人不用做会计分录[/quote]赠送的礼品、物品如果是企业购进的商品在计入促销费用同时，要注意两点涉税问题：一要代扣代缴个人所得税；二要将购进物品的进项税转出并转入促销费用，不准作为销项税的抵扣。1、赠送礼品、物品进促销费用（包括进项税转出）借：销售费用——业务宣传费贷：库存商品应缴税费——应缴增值税（进项税转出）2、代缴个人所得税（企业赠送礼品不可能向受礼人索取个税，只能自己垫付）借：销售费用——业务宣传费贷：银行存款赠送的礼品、物品如果是企业自己生产的产品，在归入促销费用的同时将其作为视同销售处理。1、赠送的礼品、物品借：销售费用——业务宣传费贷：主营业务收入应缴税费——应缴增值税（销项税款）2、结转销售成本借：主营业务成本贷：产成品

增值税是价外税,有专门的科目单独核算,不计入商品成本吗?

勤奋可爱的准注会同学，你好！增值税是价外税，有专门的科目来单独核算，不计入商品成本~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

例题里的增值税加进去了为什么最后一题的增值税不用算了？

同学您好！ 抱歉，可以把题目贴出来吗？老师这边看不到题目无法作答哦！

这里的增值税不算吗？

可抵扣的进项税额不计入材料的入账价值

原来放在借方的转出的未交增值税如何冲平的?

勤奋的同学，你好~转出未交增值税二级明细科目是可以有余额的，不用结平，因为这块涉及到税务师中的涉税实务问题，简单了解即可。希望能够帮助同学理解，继续加油~

此题增值税为什么按组价计算，而不是按收取的加工费计算？

准注会你好~在增值税中加工指的就是受托加工货物，委托方提供主要原料，受托方进行加工并收取加工费。而这道题目并不是委托加工，是甲正常的生产销售，那么就是对整个产品都要征税。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第二笔分录是怎么将未交增值税的金额交掉的?

准注会的同学，你好！第二笔分录用银行存款将未交增值税的金额交掉了。转出未交增值税是以前贷方之前没交的贷方的增值税转出的时候记到借方的转出未交增值税。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！

这个题目中的增值税是一般纳税人，应该120/1.17+10+2+0.5=115.06吗？

1取得普票价税合计入采购成本。2同时要注意以后需要计算价税分离按13%的新税率

外国企业符合增值税小规格纳税人条件，是否可享受其优惠政策？

外国企业是我国的居民企业嘛？如果不是我国的居民企业就不能享受我国的小规模纳税人的税收优惠哦。