入库税款是总的已入库税款还是第6年至第10年的已入库税款？
裴老师
老师已回答
已入库税款是1-10年的总的已入库税款，然后把之前返还的减去。祝您学习愉快！
2019-10-31 21:39:31
阅读147
建造不/动产领用原材料和库存产品时计入应交税费—应交增值税吗？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！同学是在哪里讲义上看到这个描述的，麻烦确认一下，老师需要结合讲义整体来看。从字面意思理解，应该是领用原材料或存货来建造不动产和动产的话，因为增值税的链条没有断裂，所以不用做进项税转出的分录，因为等我们处置不动产或者动产的时候会确认销项，所以原材料和存货对应的进项是可以抵扣的，因此不用转出。希望可以帮到你，继续加油！
2019-10-31 20:51:20
阅读244
第七小题目的13.6万进项税为什么不能抵扣？
裴老师
老师已回答
因为业务7的进项税额没有做错账，之前已经抵扣过了，所以调整错账的时候就不用考虑了哦，祝您学习愉快！
2019-10-31 20:27:56
阅读122
代扣代缴增值税应该是150000/1.06×0.06吧？
裴老师
老师已回答
因为它支付的时候没有含增值税，所以这里是不含增值税价格，所以直接就用150000*6%
2019-10-31 20:06:54
阅读277
如果同时确认收入那么在会计上做账时也确认收入与税吗？
裴老师
老师已回答
只有一种情况会计上不确认收入，税法要视同销售那就是捐赠这种情况，会计确认营业外支出，税法要视同销售哦，祝您学习愉快！
2019-10-31 19:52:32
阅读178
企业是一般纳税人为何写分录时要把增值税写进去？
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！一般纳税人是要交增值税的，不论是一般纳税人还是小规模纳税人，都是需要交纳增值税的，只是计算方法不一样，不是不计算。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！
2019-10-31 18:20:05
阅读324
计算珍珠耳环的增值税时是不是应该用购销方式来算？
裴老师
老师已回答
同学对于珍珠的这个以物易物是新的当卖出，旧的当购进，但是金银首饰的不同哦，这个是按照实际收到的价款确认的增值税哦。
2019-10-31 17:21:21
阅读276
