月末计提应交增值税，是贷方的余额减借方余额？
朱老师
老师已回答
同学你好： 我们初级有关应交增值税的账务处理内容来做财会[2016]22号《增值税会计处理规定》。其中，规定了月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。1.对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；这里按照税法增值税一般计税方法确认应交未交税款企业当期计算应纳增值税=销项税额-进项税额，如存在预缴税额应当一同扣除后的金额计入转出未交增值税的核算中。2.对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。祝你学习愉快！！
2019-10-15 17:38:47
阅读466
土地增值税中取得土地所有权支付的费用怎么扣除？
王老师
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勤奋可爱的准注会同学，你好！因为有的要扣契税，有的不用扣契税~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-10-15 17:26:33
阅读200
算一月份的财产租赁收入应纳税所得是要分摊算吗？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！企税里要分摊~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-10-15 16:53:54
阅读220
是要先计算出来增值税，涉及计算收入。为什么这里不直接用54000作为收入价税分离呢？实际售卖出去的就
王老师
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勤奋可爱的准注会同学，你好！就是要把10%视同销售的~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-10-15 16:52:45
阅读227
城建税等不影响会计利润吗，增值税什么时候影响会计利润？
陈老师
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勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：城建税会影响利润的，增值税绝对不会影响利润，他是价外税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-15 16:45:00
阅读410
“应当”没有问题吗？而且这个表述不是应该是换入存货的公允+税费才是吗？用换出的倒算还有增值税不是吗？
陈老师
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勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：是的，c是有问题的，你的理解没有错误。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-15 16:44:40
阅读170
居民企业2018年度取得产品销售收入 5000 万元（不含增值税，下同），销售不需要的材料取得收入4
贾老师
老师已回答
你好，税法中业务招待费不能全额扣除，所以会调整
2019-10-15 16:27:44
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