企业代扣代缴的增值税，也是属于本企业的进项吗？
邓老师
老师已回答
准注会你好呀，如果取得税收缴款凭证，那就是可以抵扣进项的~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 11:05:26
阅读410
关于土地增值税清算的问题， 关于质量保证金，是有发票才能扣除，但是题目的意思是按照差额，即15000
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：1、对的，你理解的是对的2、开发费用、土地价款、开发成本也要×90%的，因为就销售了90%祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 10:51:46
阅读497
请问在建工程领用自产产品和外购产品的会计处理，按成本结转还是视同销售？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：全面营改增之后，不论是外购还是自产的产品，用于应税产品，按成本结转，不视同销售。外购的进行税是可以抵扣的。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-13 10:43:54
阅读681
计算这两个业务所需要缴纳的增值税，城建税和两个附加的总计时候，为什么要把业务2中的1.6当做进项税额
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：1.6取得专用发票的，这个就是可以抵扣的进项，会计上也是作为进项的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 10:39:27
阅读209
在计算土地增值税的题目时，只有销售出去的部分对应的成本和费用才能扣除对吗？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：是的，按销售和视同销售的比例进行清算祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 10:39:02
阅读363
为什么把100*0.03算在了进项税里面，难道不是征收率直接到增值税吗？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：他是从小规模纳税人那里买，他自己不是小规模纳税人，不需要简易计税的。祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 10:29:19
阅读343
业务3中，FOB是否含有增值税该如何判断？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：出口的增值税本来就是0，所以不需要价税分离的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 10:26:05
阅读298
这道题在计算业务1和2的增值税时候，为什么不在不含税价格上加入资源税呢？
袁老师
老师已回答
准注会你好~资源税是价内税，是含在销售价里的。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 10:22:30
阅读245
能否为我总结下增值税的坑点啊？非房企也会出现含税收入吗？
邓老师
老师已回答
准注会你好呀，增值税的设坑点实在太多了，而且有些坑掉进去的人也不一样~比如说增值税要注意题目问的是销项税额还是应纳税额；预缴税额还是申报税额；增值税的税收优惠等也要考虑~没事哒，增值税内容太多了，所以掉进坑里难免的~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-13 09:41:00
阅读81
企业转让专利权是否需要缴纳增值税和所得税的会计分录？
袁老师
老师已回答
准注会你好~企业转让专利权需要缴纳增值税，按照销售无形资产6%的税率；也是要交企业所得税的，按照转让无形资产来交税。继续加油哦~
2019-10-13 09:30:10
阅读538