计算题第（3）小问，算增值税（60+5+17）*300*16%，还需要*折算率60%吗？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：同学麻烦把题目的图片贴一下好吗祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-10 12:02:16
阅读129
计算土地增值税时扣留的建筑安装施工企业的质量保证金，未开发票，要在开发成本中扣除？
裴老师
老师已回答
对于这道题里是这样的，这两道的差别就在于这个未开发票的质保金在不在总的金额里，如果扣除的那个表述的是这个是在总的金额里，但是不能扣除所有要扣除，另外一个不扣除的 是这个质保金不在里面所以不用扣除的哦。
2019-10-10 11:50:04
阅读1297
不价税分离吗？售价含增值税的啊？
蔡老师
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准税务师，您好！根据业务量可以看出一定是一般纳税人，一般纳税人的售价就是指不含税价格。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
2019-10-10 11:08:11
阅读267
进口环节增值税 什么时候进人进项？什么时候进入销项？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：进口环节的都是作为进项可以抵扣的，没有销项祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-10 10:38:34
阅读441
可以麻烦写一下这个的分录吗，还有增值税计入成本怎么理解？
赵老师
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勤奋的同学你好~借：长投11404 贷：股本1000 资本公积-股本溢价9000 固定资产清理1000 资产处置损益200应交税费-应交增值税（销项）204借：资本公积-股本溢价400 贷：银行存款400借：管理费用100 贷：银行存款100勤奋的同学你好~
2019-10-10 10:37:24
阅读186
20题，库存和外购的还有期末库存的都是已税，为啥不用扣增值税？
陈老师
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准注会同学，你好增值税的话就是销项减去进项税额，不是看生产领用抵扣的；消费税的话可以按照领用量扣除已经缴纳的消费税希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-10 10:30:54
阅读319
单选1，甲公司是一般纳税人，运输费中的8万元增值税应该是用来抵扣销项税额，为啥进成本了？为啥不是（2
赵老师
老师已回答
勤奋的同学你好~本题运费80是不含税的价值，而最后库存材料成本=（2375+80+0.23）/250*70=C；希望以上解答能帮助到同学，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-10 10:29:47
阅读154
