上述操作会影响会计利润总额和企业应纳税所得额吗？

准注会同学，你好会，需要调2次，会计上要调成按照固定资产核算计提折旧；税法上在计算应纳税所得额的时候按照税法的规定可以一次性税前扣除，需要再调回去。勤奋的同学，请继续加油哦~~

A分支机构在我国应补缴的企业所得税是怎么求的呢？

准注会你好呀，适用第一种情况，在境外交税交少了，那就要补税。交多了那就不用补了。叫缴多不退，缴少补足~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

粮食生产白酒增值税税率适用的是多少呀？

准注会你好呀，如果未来销售这些应税消费品就是16%的税率。你说的12%，是农产品进项税额计算抵扣的扣除率哦~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

增值税商品以旧换新，旧货物需要按进项处理吗？

准注会你好呀，1、以旧换新除了金银首饰之外，都要分别做购销处理，即如果取得专票，是可以抵扣进项的；2、旧货我们用的是简易计税，所以没有进项税额。继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

土地增值税应税收入转成不含税收入简易计税方法怎么换算？

准注会你好呀，房地产开发企业的一般计税方法是可以扣除地价款的，这个题目答案有误，应该是乘以10%。而且金额必须标明不含税金额~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

代扣代缴的增值税也是可以作为进项税抵扣的吗？

准注会同学，你好对的，如果取得扣缴凭证的话可以作为进项税额抵扣的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

接受捐赠并取得专用发票那增值税可以作为进项抵扣吗？

准注会同学你好~接受捐赠的进项税是可以作为进项抵扣的~接受捐赠时，会计分录如下：借：固定资产　 　 　 　应交增值税-进项税额　 贷：营业外收入希望以上回答可以帮到你，继续加油~

增值税需要考虑固定资产和无形资产吗？

准注会宝宝你好，考虑

免教育费附加了，城建税是不是也免了？

准注会你好呀，1、这个税收优惠仅限于附加税，城建税目前没有；2、个人出租住房如果月收入未达到10万，则免征~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉ

已税消费品发生霉烂增值税需做进项转出，那消费税需要转出么？

准注会晚上好进项转出是因为前面已经抵扣过的进项税额后期不得抵扣所以才会转出，消费税没有转出的问题，外购已纳消费税的抵扣是按照生产领用数量进行抵扣的，烟丝连续加工生产雪茄烟本身就是不能抵扣已经缴纳过的消费税的。勤奋的同学，请继续加油哦～～