2*21年的账面价值和计税基础还是没明白怎么来的呢？

认真努力的同学，你好~2020年末，存货账面价值1800万元，账面余额（即买价，税法上认的价值）为1800+270=2070万元；递延所得税资产=(2070-1800)*25%=67.5万元，2021年末，账面价值1620万元，账面余额（即买价，税法上认的价值）=1620+（270-216+288）=1962万元；递延所得税资产=（1962-1600）x25%=85.5万元，所以应补提的金额=85.5-67.5=18万元希望以上解答能帮助到你，继续加油~！还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

两个人互换自有居住用房地产是免土地增值税还按差额计？

勤奋的同学，你好！ 个人交换自有住房是免土地增值税的。 欢迎有问题随时交流咨询～

为何这道题里包括了增值税呢？

亲爱的同学您好，产品收入不包括相关税费，但是这里视同销售，所以借方的应付职工薪酬应当对应贷方主营业务收入以及其对应的增值税。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

现金净流量与现金净流量现值有什么区别？

亲爱的财管同学，你好~ 假如说一个项目未来有三期~0   1    2    3在1时点，2时点，3时点都有自己的现金净流量，就是各个时点的现金流入-现金流出的差额~而我们说的现金净流量现值，说的就是把这三个时间点的的现金净流量统一折现到0时点~希望可以帮助到同学的学习，加油！

老师，这道题，开具普通发票增值税也是按13%计算，怎么理解？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好可以的哦~不是一定要开具专票才是算销项的哈~只要是我销售了一批货物，就算是我开普票也是要算销项的哈~专票普票是对购买方有影响的哈~对销售方交税是没有影响的哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

垃圾处理变废为宝的，产生的货物如果归委托方，应按什么征收增值税？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好产生的货物如果归委托方，那么受托方是按照专业技术服务按照6%交税如果委托方把产生的货物卖了，就按照货物的税率就行哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~

对于一般纳税人来说开具普通发票和专用发票一样可以抵扣进项税额？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好不是全部按甲供工程而是就安装费这一项按甲供工程，可以这样的哦5部电梯开具的是普通发票，对于一般纳税人来说开具普通发票和专用发票一样都要算销项的哈~对于购买方来说，普票是不能抵扣的，专票是可以抵扣的哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

为什么平均资本占用的分母是初始投资额加上投资净残值？

勤奋、爱思考的 同学，你好， 老师给同学举个例子，给同学周一的时候100个糖果，到周末同还剩下10个糖果，则这周同学平均有（100+10）/2=55个糖果这个例子跟课件上的是一样的，原始投资额，就是最初老师给你的糖果100个，一期一期的折旧就是同学吃的糖，90个，投资净残值就是同学吃剩下的糖，10个结合例子理解一下希望老师的解答可以帮助同学理解， 有问题可以继续提问哦， 加油！

无形资产为了100，计提减值20，会计不是80比计税收100小吗?

认真的同学你好~假设无形资产计税基础=账面价值=100，计提减值20，账面价值变成80，所以账面价值＜计税基础，产生可抵扣暂时性差异，而题目问的是应纳税差异~希望以上解答能够帮助到你^_^

为什么在权益法下确认长投的入账价值要考虑商誉呢？

勤奋的同学你好呀~权益法下如果有负商誉要调整投资成本中我们称之为负商誉只是为了方便同学理解，实际上只是调整长期股权投资成本的会计处理，并不是真的商誉哦，商誉只在非统一控制的企业合并中产生。希望老师的解答有帮助到你，继续加油喔，坚持学习最光荣~！