我想问一下，转让无形资产是否需要缴纳增值税会计分录？

学员你好需要缴纳增值税的，。

此题计算应纳增值税额时所涉及的会计分录如何写？

准注会同学你好~这道题首先旅游服务属于差额计税，税法规定你收到的全部价款可以扣除为客户支付给其他单位的价款，剩下的余额作为销售额缴纳增值税，所以100-80=销售额，做一个价税分离(除以1.06)，然后乘以税率6%就可以算出应纳增值税额。0.06是税率为6%的意思，1.06就是1+6%税率的意思，用于价税分离。交税时分录：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：银行存款等希望帮助到同学~继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

最后结转至未交增值税在贷方，表示未交增值税增加，笔钱是已经预交的钱应当减少未交增值税呀，怎么会是增加

同学新年快乐，　这个地方遵循了教材的处理，但是教材错了，应该反过来，同学的理解是对的。希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！

为什么月末不直接借未交贷预缴呢？

　同学新年快乐最后一笔分录有误。一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预收款时增值税纳税义务并未发生，先按一定的预征率预缴增值税，房屋交付业主确认收入时纳税义务发生，此时结转预缴税款。正确分录如下：借：应交税费——未交增值税 113.25　 　 贷：应交税费——预交增值税 113.25希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

这道题的D选项要交增值税吗？

同学新年快乐D选项要看哦~如果非独立门市部和建材企业在一个地方，归一个税务局管，那就不交如果不在一个地方，分别归两个税务局管那就视同销售交哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

之前预收时已转到预收当月未交增值税会计科目,为何这期再扣一次?

准注会同学你好：预缴增值税是预先交给税务局的，教材最后一笔分录有误。一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预收款时增值税纳税义务并未发生，先按一定的预征率预缴增值税，房屋交付业主确认收入时纳税义务发生，此时结转预缴税款。正确分录如下：借：应交税费——未交增值税 113.25　 　 贷：应交税费——预交增值税 113.25希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

金融商品持有至到期收益，需要缴纳增值税吗？按什么项目

勤奋的同学你好，同学提出的类似非保本的投资收益我们是不收增值税的希望能帮助到你，继续加油，祝早日拿下CPA

请问转让不动产预缴纳增值会计分录的具体时点是什么时候？

准注会你好(*´▽｀)ノノ教材中没有对纳税义务做详细描述甚至没有提及，大概查了一下有以下几种情况供实务中纳税人自行选择1.纳税人销售不动产过程中或完成后收到款项的当天；书面合同确定的付款日期；未签订付款日期的为不动产权属变更的当天。2.先开具发票的为开具发票的当天3.视同销售不动产的为不动产权属变更当天。继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

会计中增值税不计入固定资产成本为何这里计入成本？

勤奋的同学你好~教材这个地方错了，在建工程是534 900。继续加油哦~

应缴纳增值税会计入营业利润吧？还有出售专利权？

准注会同学，你好题目没有告知专利的增值税怎么算，就当成没有增值税就好祝学习愉快