因为采取简易计税所以当期可以抵扣的进项税额为0，但是答案为什么销项税额是1*0.16=0.16，而不

同学您好：请问下你说的这个题具体在视频的第几分钟，我确定一下。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这个是不是说增值税专用发票进项税额抵扣时间不做限定了？

准注会你好呀，这个是新增的政策，不是没有时间限制，而是系统可以直接认证了~一般纳税人取得增值税发票(包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，下同)后，可以自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

1.增值税一般纳税人提供的贷款服务的销售额是以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入，那么这个收

勤奋可爱的准注会同学，你好！一般纳税人可以正常开专票的，至于能不能抵扣要看国家的具体规定，这是两回事~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

甲卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产甲类卷烟和雪茄烟，2018年10月，生产经营如下： （1）从烟农

勤奋可爱的准注会同学，你好！领用烟丝继续生产卷烟的才能扣除~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

房地产开发企业向其他个人销售自行开发的房地产的情况下，一般纳税人不能开增值税专用发票？

准注会同学，你好：像个人销售任何产品都 不能开专用发票的。在教材149页增值税专用发票开具范围中有祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

买价应该是含税价103吗？成本为什么是93%为什么3个点不能抵扣？

准税务师，您好！买价是不含税价100元，所以抵扣的进项税是100×10%=10，剩下的是成本103-10=93.以前这种发票是只能按照上游交的增值税抵扣3%，现在是和一般的农产品抵扣政策保持一致，额外加了7%变成10%。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

从小规模购入开了增值税专用发票也可以扣除吗?

准注会你好~可以的，一般纳税人可以从税务局代开的专用发票抵扣进项。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

其他综合收益为啥不考虑税后的？

准注会宝宝你好，直接说的是被投资单位其他综合收益的金额，说明已经是税后净额了，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

第一题5%是征收率吗？

准注会你好呀，题目当中说了本题采用简易计征~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

代扣代缴的企业所得税吗？

准注会你好呀，第一，在计算业务2应该代扣代缴的所得税思路是什么呢？因为是境外公司的所得，我们国家是不可能让境外公司在我们国家捞完钱不交税就走了的，所以由支付当进行代扣代缴。首先要注意价税分离，然后乘以适用税率。第二，这个是代扣代缴的企业所得税吗？代扣代缴增值税还要代扣代缴企业所得税。第三，答案是80000/1.06*10%。企业所得税的计税基础也得扣除增值税吗，就是得是不含增值税的金额吗？对的，计算的时候都是需要用不含税金额。第四，10%怎么来的？10%是预提所得税税率，针对非居民纳税人无机构场所的情况的，需要记住哦~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ