第十问为何不扣掉代扣代缴的咨询服务缴纳的增值税1.2万元？

热爱学习的同学你好吖~ 因为当月未取得代扣代缴税款的完税凭证哦~那么就无法进行抵扣呢~希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

聘请境外公司来华提供商务咨询支付费用20万为何不是含税的？

爱学习的同学你好~  聘请境外公司来华提供商务咨询支付费用20万元，合同约定增值税由支付方式承担，说明是由支付方承担，是不含增值税的哦~如果题目是没有说这样说明的话，我们默认是含税的哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

同时境内公司欠境外公司债务总额，境内公司也同意了吗？

爱思考的同学你好~请问境外客户自己说“资不抵债”，无法偿还债务，他自己要求另一家境内公司来偿还他们的债务，同时境内公司欠境外公司债务，境内公司也同意了，这样的操作是否合法？上述问题中，同学讲的：“同时境内公司欠境外公司债务”这里的境内公司是指哪个呢？同学能重新用ABC代号表述一下？

境外公司给境内公司提供研发服务，需要向境内支付增值税，那境外公司这笔业务是没有进账税的，那支付的增值

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好境内向境外购买服务，境内是购进服务，就是进项~一般是采用税率哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

购进境外公司劳务，代扣代缴增值税和附加税的分录怎么做？还有向境外股东分配利润是代扣代缴所得税怎么做分

努力的同学，你好！      代扣代缴增值税和附加税分录如下：借：成本或者费用                                              应交税费-应交增值税（进项税额）                               贷：银行存款                                                                  应交税费-代扣代缴增值税                           -代扣代缴城建税、教育费附加向境外股东分配利润是代扣代缴所得税分录如下：借：利润分配   贷：银行存款   应交税费-代扣代缴企业所得税借：应交税费-代扣代缴企业所得税   贷：银行存款同学继续加油哈~

“外币远期合同”是指企业和银行签订的远期汇率锁定合同吗？

勤奋的同学你好，正如同学理解的，此处的外币远期合同是以固定人民币价格获得外汇的合同。甲企业虽然已经和境外公司约定了6个月后按照固定外币价格购入设备，但是固定的只是外币金额，而不是人民币金额，如果不另外和银行签订外币远期合同，那么在未来如果外币升值，企业将不得不支付更多的人民币换取那个固定金额的外汇，和银行签订外币远期合同就是为了把未来的人民币付款额固定下来~希望以上解答能帮助到你，祝同学新春快乐！

所谓的境外不交税就是“境外公司+境外使用或者出租”吗？

勤奋努力的同学，你好：本题选A哦例子也是境外哦。所谓的境外不交税就是“境外公司+境外使用或者出租”同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~

境内公司在境外提供服务或者无形资产使用，算是境内销售吗？

热爱学习的同学，你好！1、算的，要算增值税；2、这个如果是完全在境外消费的服务，那么一般是不征税的；3、这个要算在境内的销售，要征税的~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

境外经营与公司的交易在境外经营活动中所占的比例如何理解？

爱思考的同学你好~B选项同学可以这样理解，如果一个公司有一个海外事业部在美国，跟国内的交易很少，主要交易都发生在美国，那就需要使用美元作为记账本位币，而不是人民币。D选项，比如一个公司有几个项目做到了美国，为此专门设置了一个对接的境外经营分部，那这一部分与国内业务是一致的，相当于在美国的部分只是国内的业务的一个延伸，那主要应该使用母公司自己的记账本位币。同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~

第6问计算预提所得税，为什么分配股息要*0.25*10%？

勤奋的同学，你好！ 理解正确。 希望老师的解答对你的理解有所帮助，有疑问可以继续提问～