资产和负债的计税基础与账面价值是如何影响所得税与应交税额的？

哈喽~爱学习的同学~其实就是通过税法和会计的差异，会计上算到利润总额的时间还有金额、跟税法上计入应纳税所得额的时间和金额有错层：（但是算税得依据税法所以需要按照税法的时间金额去调整~）比如会计固定资产按照5年折旧算40折旧，但是税法要按照4年算50折旧，那么就会导致会计上按照5年少算了折旧，所以就会再调减一个差额~这样的话，利润总额-10=应纳税所得额，再接着计算当期所得税~~并且因为多扣了10，所以形成未来应纳税，要确认递延所得税负债哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

甲按国内税率应纳税=47.05*25%=11.76 5，甲应交税额=100*25%+11.76—6=

爱学习的同学你好~ 1、间接抵免限额=15*40/85(85为税收净利润)2、关于同学的第3步的话，主要看是否在国外缴纳了预提所得税，如果有预提所得税需要还原哦~国际税收主要把握的是间接抵免限额以及还原税前利润哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

进口设备是不是只要进来了就可以抵扣进项税和用途无关吗？

爱学习的同学你好哟~纳税人发生应税销售行为，其纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。这80万已经是取得的销售额了，开不开发票都要缴纳增值税。但是没有取得专票的情况下，是不能抵扣进项税的，因为进项税是凭票抵扣的。如果题目明确告知设备购买进来用于简易计税、免税项目或者集体福利的，那么设备不能抵扣进项税，如果没有说这些，那么可以抵扣。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

应交的税额不是销项减去进项减去预交嘛？

勤奋的同学，你好这边应该是除号，是计算销项税额，6600÷（1+9%）*9%，然后减去分包款可以取得专票而产生的进项税额，这边去后台系统确认一下符号问题有问题继续追问哦~

关于缴税部分，为什么要写13% 9%, 6%？什么情况下要用到？

勤奋的同学你好没有超过3%的部分，就按照销项减去进项税。100*13%=13算出来是销项税额。应纳税额还是需要用这个13万减去进项税额。这个是小于3万的。那么这个就不退了。1：老师举个例子 进项是5万。销项税是13万应交税额=13-5=8万，　 税负8/100大于3%　 那么国家就退了5万的税。还有疑惑继续和老师沟通哦

公允价值变动损益的余额变动会影响企业当期的应交税费吗？

认真的同学，你好：这个是我们所得税章节会学到的内容，我们在会计中做题，如果题目中没有给所得税税率的信息，我们就不用考虑企业所得税的问题。如果题目中给了所得税的情况，投资性房地产公允价值变动确认的公允价值变动损益税务局不认，所以其实也是不会影响到当期的应交税费的。

这个会计分录怎么做？

准注会同学，你好~最好是分开去书写，更规范~老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！ヾ(?°?°?)??

外购商品作为应付职工薪酬的时候，如何写应交税费借贷方向？

爱思考的同学，你好外购商品作为应付职工薪酬的时候，发放时为什么是借记应交税费-应交增值税进项税额？购买商品的时候都会有进项税务。应交税额不是应该是贷记增吗？此时外购产生的税费不是应该记增吗？转出不是应该在借方注销吗？进项在借方，所以转出在贷方加油~

预交增值税还是预缴增值税？

亲爱的准注会同学，你好~我们在应交时用应交税费-应交增值税，在预缴时用应交税费-预缴增值税，视频中老师的有编辑错误。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！

为什么写被投资方分录时,还把应交增值税写进借方?

准注会同学，你好是销项税额由投资方支付，被投资方获得发票自然要确认 应交税费-应交增值税（进项税额）祝学习愉快