不是应该先算本年利润，在调整到应纳税额吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！这题出的不严谨　 小可爱 先以十年真题为主吧把十年真题无死角刷5遍　 保证正确率80　 90% 也就没什么问题了天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

个人出租住房，根据公式计算应纳税额是否应是乘10%？

亲爱的同学，你好~对的哈，自2001年1月1日起，对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所 得税学习加油，好好复习哦~

生产出口企业的应纳税额计算公式中为什么要用FOB价格？

勤奋的同学，你好这里主要出于管理需要才用出口货物的离岸价格。正常出口退税退的就是进项，按说应当用购进材料发票上注明的金额计算。但由于生产企业当期加工出口的商品，可能使用的是本期购入的原材料，也可能使用的是上月、去年的原材料，原料价格不一，导致进项构成比较复杂。而FOB价格相对容易取得，就是报关时的价格，所以直接用FOB价作为计算依据，但由于产成品的销售价格往往高于原材料的购进价格，所以退税率也会低于征收率，来保证退税金额合理。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

例如直销企业销售货物给直销员100+价外费10，直销员销售给消费者120+20价外费，两者分别如何计

勤奋的同学，你好直销企业增值税（100+10）÷（1+13%）×13%；销售员增值税（120+20）÷（1+13%）×13%。希望老师的解答能帮助你理解。疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！

纳税人购入的基金、信托、理财各类资产管理产品持有至到期的收益，不属于金融商品转让，请问现在不用交税吧

勤奋的同学你好，纳税人购入的基金、信托、理财各类资产管理产品持有至到期的收益，不属于金融商品转让；不征收增值税。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(?°?°?)??

应纳税暂时性差异为什么要用5/25％呢？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，递延所得税负债期初数是20，期末数是25，说明确认了递延所得税负债5，说明有应纳税暂时性差异5/25%应交所得税=（利润总额±永久性差异±暂时性差异）*税率=（210-10+20-5/25%）*25%=50递延所得税费用=5所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=55希望老师的解答能帮助你理解！

这题实际应负担的增值税为什么不直接是应纳税额呢？

勤奋努力的同学，你好！因为实际负担的增值税要减去即征即退的部分，那也就是实际就交3%的部分就可以~和应纳税额还是不一样的，同学不能混淆哦~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

纳税人兼有销售货物，提供加工及应税服务是只核算超过500万的么？还是都要核算？

勤奋的同学，你好同学是问纳税人登记条件吗，只要超过500万就要认定为一般纳税人。希望老师的解答能帮助你理解。疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！

加计抵减公式是针对“应纳税额”，为什么例题中直接用进项税额直接去乘以10%了呢？

同学，你好同学可能理解的有点误差哦~本题中的加计扣除指的进项税的加计扣除哦~那顾名思义就是进项税上加计扣除　 而不是应纳税额上的加计扣除哦~同学是不是在听课的时候听叉了尼~可以在看看哦~看的 出来学习很认真了，继续加油哈~

例题应纳税所得额为什么是10+1.6?可以详细解释一下吗？

勤奋努力的同学，你好！因为1.6的进项税是可以抵扣的，也就是说企业就会少交1.6的增值税，就是变相的多了1.6万的收入呀~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！