待抵扣进项税额的会计分录怎么做？

同学你好该科目涉及税务政策目前没有了哈，原涉及固定资产分期抵扣的政策自2019.4开始允许一次抵扣。所以，暂时没有相关法规要求适用该科目核算。祝你学习愉快！！

什么情况下会有待抵扣进项税？

勤奋努力的同学，你好：企业的有些进项税是可以抵扣的,每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税,但同时每个月你也需要交增值税,如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少,就要留到下个月抵扣,也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况.抵扣完最后都要转为进项税额.举个例子给你:比如本月你企业上交增值税100万,本月你购进固定资产可以得到进项税退税110万,那么本月你只能得到100万的退税,剩下的10万就是待抵扣的进项税.待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额.同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~

有关进项税额转出的处理总结，是否正确？

认真的同学：你说的整体上都是对的（应交税费-应交消费税是独立的科目，不是增值税中的科目，仅此一点书写错误）。关于增值税的会计处理，会计教材中介绍的不是很详细，如果有兴趣，可以参阅财会[2016]22号 财政部印发的《增值税会计处理规定》加油~！努力学习的准　　　　CPA~！

若甲公司开了一年的发票，对于承租人，会计分录怎么编制？

勤奋的同学，你好~如果涉及进项税额，可以单租计入进项税科目。一般做如下处理：借：使用权资产　应交税费-进项税 （1年或者3年税金看开票）贷租赁负债银行存款如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

当年进项税多了应该在应交税费应交增值税借方余额不选D呢？

认真的同学，你好~，这是去年的题，按现在应该选D希望老师的解答能帮助到你~

认证未认证的税金，待抵扣进项税怎么写完整分录？

同学你好，这涉及具体的经济业务来书写相关的核算分录呢

据待抵扣进项税，建造固定资产领用原材料进项税可以抵扣吗？

认真的同学你好～ 可以抵扣的。因为建造固定资产属于应税项目，进入在建工程。 希望以上回答能帮助到你，继续加油哦！

进项留抵税额，第六个月增量留抵不低于50万。那是不是意味着最少退还差额也是50万？

勤奋努力的同学，你好！刘老师可能只是为了举这个例子说明一下怎么算，同学知道不能低于50万即可，老师会去跟刘老师反馈的，谢谢同学的细心哦~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

老师请问这道题中第二问应交增值税-待抵扣进项税的18万是怎么计算的？

勤奋的学员，你好！棒棒哒，这部分讲义有些错误，老师已经在学习空间上传了增订版本（根据20年教材进行了修订），固定资产按新政策是可以一次全额抵扣进项税了，不用再计算待抵扣进项税额了。预祝同学今年顺利通过中级，加油~

请问还需要做40％待处理进项税吗？

勤奋的同学，你好！学得棒棒哒，这部分老师的讲义已经根据教材做了修订，同学可以下载增订版，固定资产按照新政策来，不用分两次抵扣了，一次可以全部抵扣。预祝同学今年顺利通过中级，加油~