非同控或有对价计入长期股权投资成本，分录中的长投金额是多少？

同学，你好~同学需要判断：或有对价在购买日应合理估计并计入合并成本，12个月以内取得新的证据证明购买日已经存在，需要调整企业合并成本；如果12个月后或者其他情况，出现新的情况导致或有对价的调整，一般计入交易性金融资产，公允价值变动计入损益中。同学可以把相关题目上传能更有针对性解答。希望能帮助同学理解，继续加油~

这两笔分录是怎么得到的？计税基础和会计的账面价值是多少？

勤奋的同学，你好！转回7.5的递债是投资时点公不等于账的50,19年实现了40%，20年实现了60%，实现的部分会转回应纳税暂时性差异，因此递延所得税负债会减少。转回20的递资内部交易的存货第一年确认了80的未实现，所以确认了20的递资，20年剩余部分全部对外销售，因此不存在递延的问题了，但是因为我们是第二年编报，所以把第一年确认递资的分录抄写了一遍，所以要把这笔抄写的分录冲掉。希望可以帮到你，继续加油！

能否比较一下这三个方案，分别交的税是多少，选择哪种方式更好？

认真努力的同学，你好~方案一：属于直接捐赠，不得在税前扣除；交的税最多。方案二：属于公益性捐赠，可在不超过会计利润的12%税前扣除，当年未扣除的可结转以后3年扣除；居中。方案三：政策规定：企业对非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费的资助，经主管税务机关审核确定，其资助支出可以全额在当年应纳税所得额中扣除。当年度应纳税所得额不足抵扣的，不得结转以后年度抵扣。交的税最少。有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~

此题其他综合收益科目的金额是多少？

爱思考的同学，你好(๑*◡*๑)租赁开始日，分录为：借：投资性房地产-成本   2800       累计折旧         375=3000/20*2.5   贷：固定资产               3000          其他综合收益        175 希望老师的解答能帮助同学更好的理解，继续加油，早日拿下CPA证书哈~~~

若企业应持有被投资单位享有应收股利200万元，在成本法下和权益法下，其账面基础和计税基础分别是多少？

勤奋的同学，你好~两种的计税基础都是投资时候的投资款项。 祝同学逢考必过~加油呀~ 

解析的(1)能否详细讲解一下此时的应交的罚款金额是多少？

认真的同学你好~定金罚则中定金的部分不能超过标的物的20%，也就是100*0.2=20，虽然约定了25万，但是我们适用罚则的时候只能罚20万，所以25+20=45万（25万是我之前给你的 我当然有权利要回来，20万就是罚的那部分）希望老师的解答能帮助同学，继续加油~

该情况下根据公司章程，现在的股份是按实缴确定股东比例吗？公司若分红，比例是多少？

爱学习的同学你好哦~按实际出资额享受股东权利。包括分红权、投票权等等。继续加油哈~

这题累积影响数是多少？不是只调到列报前期最早期初2016年1.1吗？

亲爱的同学你好呀， 对的哦~是调整到2016年期初哦~但是16的期初由2015年产生，因此需要计算2015年的影响哦~希望老师的解答可以帮到你，同学继续努力加油呀~

此题对利润总额的影响金额，是不是50？对未分配利润的影响金额是多少？如何区分对净利润、利润总额和未分

勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)净利润=利润总额-所得税费用，所以对利润总额的影响是50哈，净利润最终会结转到留存收益里面，留存收益按照1：9提取盈余公积和未分配利润~老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~

此时投资活动现金流量是多少？为何分配股利、取得固资不是投资活动现金而处置固资则是？

同学你好，第一个问题，以持有公允价值60万元的交易性金融资产（股票）为对价取得一项固定资产，是非货币性资产交换，并没有产生现金流，所以不影响投资活动现金流量。第二个问题，分配股利属于筹资活动，不是投资活动，这里是公司分配股利给股东，而且题目中说的是股票股利，这个是送股，不产生现金流的。如果是收到被投资方的现金股利，这个是投资活动。