勤奋的同学，你好~，对的，你的理解都是正确的~因为折价溢价就是票面利率和折现率的差异导致的，所以只需看二者即可。因为票面利率和必要报酬率都是保价利率，口径一致可直接比较，所以无需再转化为有效年利率。希望老师的解答能帮助你理解务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！预祝同学和家人们都能健健康康！
同学您好对于平价发行的分期付息的债券而言，在折现率不变的情况下，发行后价值逐渐升高（这是一个积攒利息的过程），在付息日由于割息而价值下降（降为债券面值），然后又逐渐上升（继续积攒第二年的利息），总的趋势是波动式前进，最终等于债券面值。由于每个付息日之间都有一个积攒利息的过程，因此，债券价值并不是始终等于面值的，只在付息之后回归面值。您再理解一下，祝您学习愉快！
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