为什么这道题目直接在应纳税所得额时调减500调增200？

爱学习的同学你好啊应纳税所得额是直接调减免税的，这里的所得有100万，仅仅是后面所得中拿出200万，减半征收继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

算全年的应纳税所得额中，为什么要-12000呢？

勤奋的同学，你好！ 是住房贷款的专项扣除，一个月1000，一年12000哈。 欢迎有问题随时交流～

红线划的文字，不计入应纳税所得税额什么意思？可否解释一下？

爱思考的同学，你好公允价值变动税法上不认可，也就是不计入应纳税所得额

D选项为什么是不会影响应纳税所得额的？

同学你好，B选项是说因为税法规定，研发支出可以按实际支出的150%税前扣除，所以可予税前抵扣金额跟账面实际的研发费用有个差异，税法规定可予加计扣除，B选项的意思是，要把这个差异确认为递延所得税资产。这是不正确的。首先，费用化的部分，这个差异是永久性差异，在发生当年就扣除了，不确认递延所得税资产。其次，资本化部分，也不确认递延所得税资产，因为该暂时性差异的产生，既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，同时亦非产生于企业合并的情况下，受制于“初始豁免”原则。D选项是说，要把费用化部分和资本化部分的研发费用的影响都计入当期应纳税所得额中，从而影响当期所得税费用，但是资本化部分形成资产，不计入当期损益，所以是不会影响应纳税所得额的，D也是错误的。

此题给了所得税税率，又说不考虑其他因素，此时是否考虑所得税？

爱思考的同学你好：    如果题目中给出了所得税率，然后说不考虑其他因素，那是需要考虑所得税的；    不考虑其他因素是指不考虑题目中已知条件以外的因素；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

当前不交税未来要多交税所以不应调减当期利润吗？

认真努力的同学你好呀~2018年12月31日无形资产账面价值为480万元，计税基础为450万元，产生了30万元的应纳税暂时性差异，是应该对5000调减30的，同学你看答案里面写的是【5 000＋（450－480）】，也就是（5000-30）的呢，同学看看是不是看错了呢~~同学理解一下哈，希望以上解答能够帮助到你哦~

为什么不把企业重组特殊性税务处理做调减处理1012？

勤奋的同学你好：这个题目是站在电动车企业的角度，对于电动车企业来说是合并方，所以只计算这部分合并后可以弥补亏损的部分。同学的处理思路是站在配件厂的角度，如果是配件厂会进行这样的处理，所以注意站的角度。祝同学逢考必过。继续加油哟~

会计分录中缴纳增值税所得税和收入有没有比例？

爱思考的同学，你好：老师主要是负责学术和考试，这个问题老师可以从理论的角度给同学解释一下，供同学参考。1、企业实际缴纳的增值税和收入一般没有固定的比例。①企业购买服务或者商品，会取得可以抵扣的进项税，而供应商的税率可能并不一样，比如购买的服务和购买的商品进项税率就不一样。②增值税的政策也经常会变动，比如税率的变化、税收优惠政策等。2、企业缴纳的所得税取决的应纳税所得额和税率。在所得税汇算清缴时，在净利润的基础上进行纳税调整得出应纳税所得额。所以在应纳税所得额的计算中，收入是很重要的因素，但不是唯一的因素，比如说以前年度的亏损，抵扣之后可能企业当期的应纳税所得额=0，那么当期的企业所得税也是0，与收入就没有比例关系。希望以上解释能够帮助到你，继续加油！祝学习顺利，天天开心~

税法是不是综合阶段只考增值税、消费税、所得税呢？

优秀的同学，你好~，税法是不是综合阶段只考增值税、消费税、所得税啊？？是的，最主要的是增值税，和企业所得税，个税在个税改革那年也有涉及。财管只考文字题么，那你们有关于文字题的讲义么？？大都是文字性的题目，比如资本结构的理论，股利分配的理论等会计是不是主要看长投、收入、金融工具、所得税，合报？？同学说的这些是主要的章节，考试题是一个题目有很多小问，这些小问之间没有什么关联，所以涉及的章节可能会比较多，除了同学说的章节，还有比如政府补助，持有待售等。审计要如何备考呢？？审计主要集中在循环，重点是应收账款，存货，固定资产，银行存款等。希望老师的解答能帮助你理解，有问题欢迎再提出~

这一题是否需代扣代缴增值税，所得税？需要税费相关分录吗？

爱学习的同学你好啊这里需要代扣增值税，因为购买服务的一方在中国境内。但是不需要代扣企业所得税，这种行为不发生在中国境内。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦