什么情况下计算增值税，要用到组成计税价格？

同学你好：进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格（即货物的CIF价）作为完税价格。到岸价格包括货价，加上货物运抵中华人民共和国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。   这个题目首先没有直接告诉进口货物的关税完税价格，“海关核定的成交价共计57万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费6万元，保险费3万元元，取得海关进口增值税专用缴款书 ”题干说的几个数字都是构成关税完税价格的一部分。所以需要相加计算作为关税的完税价格 =66 。66*1.2计算的是算上关税之后的金额（这个数字不包含消费税），那么因为消费税是价内税，需要恢复消费税后的价格就是6*1.20/1-5%（增值税的计税依据 ）  。                                                                                                                                                                                

是取得海关专用缴款书当天就作为第1天来算吗？

勤奋好学的准CPA同学你好~ “自海关填发税款缴款书之日起”中的之日就是指当天算为第一天哈~勤奋好学的准CPA同学继续加油吧~成功的路上从不拥挤，因为坚持的人并不多！

销项税含税收入里面的付给国外的价款怎么理解？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好 付给国外的款项里面  是含税的  本身在我们国家交税的是国外的那方，但是由于没有办法亲自来交，只能国内的这方是代扣代缴的 ，销项是国外的那方国内是购买东西是进项的哈~我们国内代扣代缴，你去税务局交税了，税务局就给你税款扣缴凭证的哈~证明你已经把这个税交上来了哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

预付账款需要设置外币核算吗？是计入汇兑损益？

认真的同学，你好：因汇率导致的差额计入财务费用里面，冲平预付账款希望老师的解答可以帮助到你，加油！

外贸企业出口货物计算应退税额时注明的金额含增值税吗？

亲爱的同学，你好：这个金额是不含增值税的金额哦~祝你学习愉快~

购进农产品直接销售的，怎么判断用计算抵扣还是核定扣除？

认真的同学，你好~，从 2012 年 7 月 1 日起，对以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，其购进农产品不论是否用于生产上述产品，均开展农产品进项税额核定扣除试点。所以只要企业生产，液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油，这5类，都是核定抵扣。希望老师的解答能帮助到你~

本题为什么用组价计算公式？

认真的同学，你好！ 因为题目的进口货物并未给出销售价格，所以采用组价计算消费税呢。一般以下几种情况计算消费税需要用组价：进口环节一律组价，组价时要/（1-消费税率）。 2.委托加工环节，受托方代收代缴消费税的依据是同类售价或组价，组价时要/（1-消费税税率）。 3.自产自用环节，只有题目没有给出售价，而是给出了成本的情况下，才需要在成本+利润的基础上，进一步/(1-消费税税率)，从而把消费税计入组价中

本题335是怎么算出来的，专票300+海关缴款书35吗？

认真的同学，你好~，专票300+海关缴款书35希望老师的解答能帮助到你~

算可抵扣进项税额时候业务进项为什么没考虑进去？

勤奋的同学你好：1、业务4是购置不动产，不动产适用的税率是9%不是13%。2、业务一的进项税额是考虑了的；业务2的进项税额是因为已经退了，所以不用考虑；业务5是没有取得代扣代缴完税凭证所以不用考虑。祝同学逢考必过。继续加油哟~

计算软件企业城建税是否得加上代扣代缴款呢？

勤奋的同学你好，，那若是（含代扣代缴增值税）是否得加上代扣代缴款呢？是的，通常情况不考虑代收代缴，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试