资产账面大于计税基数/负债账面小于计税基础，是应纳税暂时性差异吗？

爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ资产的账面价值大于计税基数/负债的账面价值小于计税基础，属于应纳税暂时性差异，即现在多交以后少交；资产的账面价值小于计税基数、/负债的账面价值大于计税基础，属于可抵扣暂时性差异，即现在不让抵扣以后可以扣。关于学员剩下的问题，可以再详细一点吗？老师再针对性的解答喔~希望老师的解答可以帮助到同学，祝同学早日取得证书！！！ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ~

印花税的计税基数是主营业务收入吗？

是的同学，财产保险合同的双方都需要缴纳印花税。

这个月我多计提所得税下个月我再冲回来，可以这样理解吗？

哈喽，努力学习的小天使：是以计税基础为基础缴税的哦~，不可以这样理解，之所以会出现差异，是因为税法规定和会计规定在某些事项上不同，由此才产生的差异，就比如说：会计上，对产品保修义务确认预计负债时： 借：销售费用10　 贷：预计负债10，所以会计上预计负债账面价值是10，但是在税法上规定，与销售产品相关的支出（比如售后保修服务）应于实际发生时税前扣除，前期并未实际发生保修服务，那么在算应纳所得税时，计提预计负债的金额在前期计算应纳所得税额时不得税前扣减，所以将利润总额调增。等以后期间实际发生保修义务了，所实际发生的保修支出才可以予以税前扣除。所以预计负债的计税基础是0，会计上的账面价值是10，此时负债的账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，并确认递延所得税资产同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

负责的计税基数越小是不是意味着实际缴纳的所得税越多？

亲爱的同学，你好，感谢认真努力的你！--不能这样表述，只能说递延所得税负债越多，那么今后要交的税越多。-----不抛弃，不放弃，真心希望你能顺利通过考试！

年终奖在计算计税基数的时候也要加进去吗？怎么理解？

勤奋的同学，你好对的，都需要并入有问题继续追问哦~

这是在问年金 和 工资的计税基数吗？

认真的同学，你好~，是问的年金的基数，年金和社保类似。按职工上年所以收入的平均数，和企业所在地区上年的工资3倍比较，谁小用谁。这题林某每月工资、年终奖都需要计算在内，然后除12算平均数。希望老师的解答能帮助到你~

计算企业年金个人缴费工资计税基数该怎么计算？

认真的同学，你好~，企业年金类似社保，要用员工上年所有工资的平均数，和当地工资的3倍比较。谁小用谁。所有工资、年终奖这些都要算在里面希望老师的解答能帮助到你~

房产税重合、房产税、出租情形计税基数怎么计算？

正在努力拼搏的同学，你好！这两行算出来的都是不含税的销售额呀，只不过一个是按照1.5%的税率，一个直接价税分离了，老师觉得第二行的更好一点，但是税务师和CPA有时候会有冲突，同学按照税务师的老师的算法来算吧~有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

综合所得应纳税所得额怎么计算，应缴纳个人所得税怎么计算？

爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝，你好　　　48000是单独计算的哈~不要加入到综合所得里面计算的哈~我看同学在自己算的公式里面企业年金的扣除是扣420哦~是对的尼~扣500才是不对的哈~同学做的没有问题的哈~关于企业年金的这块知识点，老师这边有一个总结的比较好表格哦~同学可以看下哈~这个题目里面上年职工月平均工资是（8300*12+48000）/12=12300 　上年地区的月平均工资3500*3=1050010500小于12300　 我们就按10500算 　10500*4%=420 　　可以扣的年金是420　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

什么是企业年金，怎么理解个人缴付符合国家规定的职业年金？

勤奋的同学你好：这里的意思是超过4%的部分就不能够从应纳税所得额里面扣除了。企业年金个人缴费工资计税基数为本人上一年度月平均工资。月平均工资按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算。月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工，月平均工资300%以上的部分，不计人个人缴费工资计税基数。职业年金个人缴费工资计税基数为职工岗位工资和薪级工资之和。职工岗位工资和薪级工资之和超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资计税数。希望老师的以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~