麦**同学
2019-09-13 20:32:00
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公≠账固定资产 ，计提和转回可以对应不同的科目吗？
关于公≠账固定资产，老师 一个问题 由于公不等于账 调增固定资产无形资产到公允价值时 确认了递延所得税负债 对应的科目是资本公积 但是随着固定资产无形资产折旧摊销 转回递延所得税负债的时候对应科目却是所得税费用 计提和转回可以对应不是一个科目吗
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回答
夏老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-09-13 20:37:00
关于公≠账固定资产的问题，
小卷同学，你好！
这个递延所得税负债或资产在后面的转回的时候就是会直接影响所得税费用啊！原因就是因为资产相应的部分已经没有，所以利润实现了，而不是之前的体现到资本公积中了！
祝学习愉快！
麦**同学 追问
2019-09-13 20:42:00
哦了 谢谢
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-09-13 20:47:00
好的
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