***同学
2019-09-21 08:32:00
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无形资产金额 ，金额期末需要如何进行调整？
关于无形资产金额，无形资产章节中，年末未完成的，金额期末需要如何进行调整？进入哪个科目？报表体现为哪个科目？
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回答
陈老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-09-21 08:37:00
关于无形资产金额的问题，
研发支出——资本化支出”科目余额在资产负债表计入开发支出项目
***同学 追问
2019-09-21 08:42:00
请教老师以下问题：
1.保险公司代收代缴车船税，我司该如何做会计分录？
2.我司自行申报缴纳车船税，如何做会计分录？
陈老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-09-21 08:47:00
借：税金及附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
一样的
***同学 追问
2019-09-21 08:52:00
例题20-18：
咨询老师，方法二中-5/25%和25-20麻烦详细解释下含义
陈老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-09-21 08:47:00
方法二中，5/25%是将递延所得税负债还原成差异，这部分差异是应纳税差异即当期不交以后再交，所以将差异在应纳税额中扣除后乘以税率，就是应交所得税。25-20就是该递延所得税负债当期发生额，递延所得税发生时在贷方，是个负债。思路就是按照分录来做，递延所得税负债+应交所得税=所得税费用。
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