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长期借款是什么？一文说清楚！

来源：高顿教育 2025-05-02

　　长期借款就像普通人买房时申请的“20年房贷”——企业向银行或金融机构借一大笔钱干大事（比如建厂房、买设备），分期慢慢还，期限超过1年。它是企业解决大额资金缺口的重要工具，专用于长期投资项目，比如新能源汽车生产线、商业地产开发等。

　　举个奶茶店升级的例子：
　　老王想开连锁品牌店，需要500万买自动化设备，自有资金只有200万
　　向银行申请3年期贷款300万，年利率5%，按月还款
　　这笔钱就是长期借款，专门用于设备采购和店面升级
　　长期借款的“三围标准”
　　1.时间够长：最短1年起跳
　　常见期限：3-10年（如网页5提到汽车厂5年期2000万贷款）
　　极端案例：大型基建项目可长达20-30年
　　2.金额够大：百万级起步
　　小微企业：50万-500万（如奶茶设备升级）
　　大型企业：上亿规模（如网页5房地产公司2亿楼盘开发贷款）
　　3.用途够专：专款专用
　　允许用途：买设备、建厂房、技术研发（如网页6固定资产购建）
　　禁止挪用：不能用来发工资、还信用卡（否则构成违约）
　　企业借钱的三层算计
　　算计1：用银行的钱赚钱
　　财务杠杆原理：

**财务杠杆原理**
项目	金额
借款本金	1000万
年利率	5%
项目年收益	12%
净赚差价	70万（1000万×7%）

　　算计2：利息抵税真香
　　抵税效果：
　　借款利息计入成本，减少应税利润
　　例：企业利润200万，支付利息50万→只需按150万交税，省税12.5万（税率25%）
　　算计3：保住老板话语权
　　对比股权融资：
　　找投资人入股→稀释控制权
　　长期借款→还完钱企业还是自己的
　　老板必知的3个血泪坑
　　坑1：把手续费当小钱
　　反面案例：某企业借500万忽略2%中介费→10万支出直接吃掉2个月利润
　　正确操作：将手续费、评估费计入财务费用
　　坑2：拖延成老赖
　　风险提示：超3年未还的应付账款可能被税务局认定为“无法偿付”→需补缴企业所得税
　　坑3：利息计算犯迷糊
　　易错点：
　　把复利当单利算（外资银行常用复利）
　　忘记汇率波动（外币借款需计提汇兑损益）

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