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从银行风险管理看给CFO的启示

来源： 高顿网校 2014-07-23
　　说到风险管理，让人很容易联想到严控风险的金融行业。经济全球化的发展对我国金融体系本身的风险管控能力和水平的提升提出了更高的要求。国内主要金融机构内在的管理要求和发展需求也是推动全面风险管理建设的核心动力。
　　一、与此同时，风险管理成为现代商业银行的核心竞争力之一。
　　商业银行的业务发展始终与风险并存，因为商业银行是承担风险，并通过管理风险以获得收益的企业。从银行的视角看风险管理，又能给企业CFO们带来哪些启发？
　　实体企业可借鉴银行的风管体系
　　某商业银行负责人告诉记者，银行非常关注全面风险管理体系建设，从风险管理治理、架构、职能、系统、制度、流程、方法、指标等方面形成全方位风险防控体系。银行有风险政策制定、执行、监测等多个部门，通过内部授权管理、限额管理、比例管理等，适时监控关键风险指标（KRI），在业务部门、后台部门以及分支行之间形成纵横交织的矩阵式全面风险管理系统。他希望通过分享银行如何布局风险防控管理工作的经验，给其他企业带来启发。
　　上述某商业银行负责人告诉记者，金融业的风险防控是非常详细的，银行会通过关键风险管理建立一个全面的风险防控体系，涵盖信用风险、市场风险（包括利率、汇率风险等）、操作风险、内控风险、声誉风险，以及资金市场变化、经营管理等原因导致的流动性风险和政策法律变化导致的合规风险等，整个银行的内部风险管理体系是既嵌入业务又独立报告的职能管理，动态跟踪市场变化，进行不同形式与情景下的风险压力测试，安排好风险预警和化解对策。这一风险管理体系通过对某一类业务的限额和比例管理等，来进行压力测试与应急处理。
　　银行对风险实行分类管理，同时也注重风险交叉感染。比如在信贷风险管理中，注重借款人信用评级，在信贷政策包括行业、投向、区域、单一客户、政策指标等方面做出一系列详细规定。
　　根据不同情境，比如企业风险波动、利率、汇率、房地产价格波动以及市场资金的行情变化等，银行会进行风险压力测试，看银行自身是否具备这个风险承受能力，从而提前做好经营策略调整准备工作。
　　对放贷企业的动态监控也是银行日常风险管理工作之一，比如有某个大型企业向银行贷款，该银行会对其进行跟踪监控，比如受到利率、汇率或原材料、产品价格波动影响，企业可能会承受不了，企业经营可能陷入困境，银行的坏账就会增加，信用风险会放大。所以，银行会非常敏锐地关注市场变化。
　　同时，宏观经济的一些变化也备受银行警觉，企业的产业调整和企业生产周期的特点、行业技术创新等都被银行紧密关注。
　　二、企业风管完善度是银行融资考核的重要参数
　　根本上讲，业务发展和风险管理的最终目的都是为了实现企业价值*5化。金融业的风险管理力度是很多实体企业可以借鉴的。很多企业的风险管理没有银行涵盖得细致，银行有较为健全的风险管理体系。上述某商业银行负责人提醒其他企业，是否建立完善的风险防控体系，是银行对企业融资能力的考核重点之一。
　　在经营和行业风险方面，银行还会关注企业内部组织情况，比如关注其内部控制和风险管理体系等。
　　企业的风险管理能力有哪些要求呢？北京三磊建筑设计有限公司CFO李军有自己的认识。
　　李军告诉记者，银行在向一个企业进行放贷的时候，会有自身的考核标准，对各方面的要求指标也是很详尽的。银行会要求企业申请贷款人详细填写考核表格并回答一系列问题，这些问题往往以贷款的安全性为根本出发点，包括企业经营的风险以及涉及到影响未来还款能力的因素等，其目的就是确保银行贷款将来可以安全回收本金和利息。
　　在经营和行业风险方面，银行还会关注企业内部组织情况，比如关注其内部控制和风险管理体系等。
　　李军还表示，银行也会根据审贷企业的规模和实力进行灵活的策略调整。比如像中石油这样的大型企业甚至是融资的强势方，在融资过程中，银行对其的贷款利率还会降低；如果是小型民企，由于其发展存在一定不确定性，即使向银行申请几百万元贷款，银行可能还需要其提供抵押资产和第三方担保。
　　重庆国际复合材料有限公司CFO李建绍则表示，银行会对企业还贷能力进行风险评估，也会通过风险限额管理系统等风险管理工具随时考核企业的自身管理现状和业务发展动态。但银行本身不会考核企业内部的管理部门。
　　三、利用先进风险计量工具实时调整策略
　　上述某商业银行负责人告诉记者，风险压力测试是银行风险预警系统的杀手锏，根据不同测试，银行追求安全性、流动性和盈利性的统一。由于银行也有利益收益需求，其也会有不同的风险偏好与策略，并根据自身战略目标进行适当设置。上述商业银行通过开展信贷组合的压力测试，发现选取的压力测试风险因素多数集中在利率、违约率和回收率等方面。也有些银行采用相关性和抵押物价值等因素对信贷组合进行压力测试，还有部分银行对于信贷产品尾部风险进行与市场事件相关的压力测试。
　　据悉，绝大多数金融机构都在实际风险管理实践中开展了市场风险与流动性风险压力测试，其中大部分金融机构将压力测试结果运用到了解总体风险轮廓、限额制定等方面，有些还将压力测试结果运用到经济资本分配和详细行动计划制订中，以进一步完善相关业务政策。
　　银行通常采用先进的风险计量工具和方法，实现风险管理向科学化、数量化、系统化和精细化方向转变。
　　银行会根据不同风险情形进行应急处理，这其中有非常详细系统的分类处理方式，不同银行根据特定行业设立了特定的纬度和指标，可细化到企业，比如中小型企业和大型央企、上市公司就有不同的指标判定，根据问题的缓急即时调整应急方案。
　　在利率市场化背景下，大部分银行将市场风险、流动性风险管理系统和经济资本管理系统作为重点完善对象。
 　
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