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以战略为导向的内控建设：五大做法

来源：高顿网校 2014-11-10

　　结合产业发展新环境、新形势和自身发展战略与规划，坚持“一个中心、三个支撑点”的战略新格局，强化集团的投资决策地位，以及权属企业的利润中心地位，全面推行内部管控制度、细化分解落实目标任务、提升经营效率和效果，实现企业管理由传统型、经验型向现代型、创新型转变;强化过程控制，确保完成目标任务，开展重大事项督办，推动各项重大决策的落实和重大项目的进展，按时编制月报，动态了解目标任务完成情况、重大项目进展情况，及时发现问题，防范风险，实现良性运营;全面推行绩效考核和综合绩效评价，提高企业价值创造能力和科学发展水平，确保国有资产保值增值。建立起事前、事中和事后控制三个维度的内部控制体系，主要做法如下。

　　科学编制实施规划，明确发展思路与目标

　　1、建立组织体系，确保规划的合理性。集团设有专门部门负责战略管理工作，经过反复研究讨论，“十二五”发展规划经决策会议研究通过，并组织召开专家论证会进行可行性研究，经集团董事会审议批准后颁布，同时上报陕西省国资委。

　　2、开展研究分析，保障规划的科学性。认真分析自身发展优劣势和宏观环境中的机遇挑战，结合集团发展愿景和使命，提出“十二五”发展思路和各阶段、各方面的发展目标。

　　3、颁布实施“十二五”发展规划。在陕药集团系统内正式颁布“十二五”发展规划纲要，进一步明确陕药集团“十二五”期间的发展思路、发展目标、重点工作和重大项目，为陕药集团找到新的工作着力点和发展突破口。

　　健全目标管理，强化全员责任意识

　　1、科学测算集团目标，协调确定企业目标。按照陕药集团“十二五”规划要求，研究分析集团整体生产经营计划，收集、整理各企业主要指标预报值，结合“十二五”规划目标和经营管理实际，测算提出陕药集团经营业绩目标值，经决策会议批准后上报陕西省国资委。结合工作实际，在与各企业负责人充分沟通的基础上，协调确定各企业年度和任期经营目标和重点工作，并与各企业签订年度和任期责任书。

　　2、按照不同考核期间，分解细化目标任务。制定陕药集团“十二五”、任期和年度各领导、各企业和各部门的重点工作，制作集团公司年度目标任务分解表，确定责任人和完成时限。真正做到将集团整体目标分解落实到各个层级，逐步形成涵盖年度、任期、“十二五”三个时间维度，涉及集团领导、企业、部门和员工四个层级的目标管理体系，确保“每项工作有专人负责、每位员工有专项工作要做”，为陕药集团战略目标的实现提供有力保障。

　　实施管控制度，优化基础管理标准

　　1、明确管控模式核心与定位。陕药集团管控模式设计的核心原则是价值创造，结合整体战略，强化战略管理控股职能定位。战略管理控股是集团化管控中集权与分权相对均衡的管控模式。在集团管控模式下，集团本部的职能定位包括战略管理中心、资本运作中心、人力资源中心、支持服务中心和运营监管中心，权属企业定位为利润中心。集团对权属企业实行分类管理，具体为居于重要地位的控股和参股企业为管理重点，采取股东会相对集权的管控模式，以防范重大风险;对居于次要地位的控股、参股企业以及政策性投资企业，采取股东会适当放权的管控模式，以提高决策效率，适应市场竞争。

　　2、修订管控制度，正式颁布实施。管控制度修订小组广泛征询内外部意见，反复进行沟通反馈，对各项制度及各部门职责、岗位设置进行研究讨论，并组织有关人员对各部门提供的补充修订意见进行会审，进一步完善各项制度。制度修改达百处，新增制度13项、删减2项、较大调整2项，最终形成共计92项、48万余字的企业管控制度，强力颁布实施。

　　3、全面推行制度，持续补充完善。为落实各项制度，提升集团管控水平，2013年全面开展推行制度工作，成立推行小组，负责推行、监督及结果考核奖惩，落实工作责任。明确推行目标，分宣传培训、监督落实和整改提高三阶段分步实施。要求各单位和各部门定期开展学习培训，加强宣传，形成|人人了解、人人执行的良好氛围，促进逐步实现制度化、日常化和规范化的管理目标。持续推进管控制度修订，根据工作实际，向各部门征询制度修订意见，进一步提升制度的针对性、实用性和可操作性，进一步明晰责权利，集团管控体系逐步得到完善，管理标准更加具体、明确。

　　加强过程控制，确保完成目标任务

　　1、坚持跟踪问效，确保战略执行。加强重大事项督办，按照集团领导班子月例会工作安排，定期发送《督办工作通知书》，启动重大事项日常督查并及时做好督办情况通报，积极推动各项重大决策，加快重大项目进展。根据发展需求，集团成立政策研究室，专门负责经济政策和行业政策的研究分析工作，加大政策研究力度，及时把握环境变化，并根据变化对发展战略进行相应调整，确保发展战略与行业发展趋势和企业发展方向相适应。

　　2、及时开展运行分析，动态了解经营情况。按季度组织召开经济运行分析会，及时了解各企业的主要经济指标完成情况、重大项目进展情况、需要集团公司协调解决的突出问题等，有针对性地协助企业采取应对措施。加强内部运营监控。2013年成立专门的企业运营部，实时监控战略实施情况和企业运营状况，及时发现并解决存在的问题，确保企业良性健康发展。按月及时编制统计月报，动态了解集团公司及权属企业目标任务完成情况和经济运行状况，及时发现突出问题，找准关键点，协助企业积极采取有效措施防范各类风险。

　　加大考核力度，发挥激励约束作用

　　1、开展权属单位经营业绩考核。根据年初签订的经营业绩责任书，结合经审计并经审核的企业财务决算报告、企业负责人总结分析报告、职工对企业负责人民主评议结果和企业负责人经营业绩述职情况等，对各权属单位年度目标任务完成情况进行综合考核，表彰奖励优秀权属单位，增强集团公司的管控能力，促进陕药集团整体经营目标的实现。

　　2、强化集团本部进行绩效考核。汇总各部门年度业绩材料，形成考核资料汇编和目标任务评价表，根据“贡献度”和“任务难度”两方面对部门目标任务完成情况进行考核评价。对中层与员工年度业绩、职业能力和职业态度进行综合考核与评价，根据年度绩效考核结果，得出个人绩效考核等级，并作为绩效改进的依据，促进员工责任意识与团队意识的提高，建立健全以责任与激励为导向、以团队业绩为重点的绩效管理体系，提升集团目标管理水平和运营效率。

　　3、加大考核成果奖惩兑现力度。在科学评价权属单位、机关各部门和员工工作业绩的基础上，进一步体现业绩和收入关联程度。对于年度重点工作和专项任务中表现出色、做出突出贡献的权属单位授予总经理特别奖。

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