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财务规划的重要性，财会人士如何提高财务规划能力？

来源：高顿教育 2021-03-05

财务规划的重要性

财务规划是指纳税人或其代理人在合理合法的前提下，自觉地运用税收、会计、法律、财务等综合知识，采取合法合理或“非违法”的手段，以期降低税收成本服务于企业价值最大化的经济行为。那么财务规划到底有多重要呢？可以分为家庭和企业两个角度进行分析。

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家庭财务规划

家庭中，从简单的投资理财：股票、保险、基金的购买，理财产品的研究，买房贷款的分析，每月现金流的控制，到复杂的避税手段，房产买卖、继承与赠与的避税，再到孩子教育规划，退休养老计划等等，都是常见的财务规划。家庭财务规划的目的是通过对家庭收入支出，投资决策，长远计划等的合理规划和及时调整使得家庭财务状况更健康，稳固和安心，能够在疾病或者中年危机等突发事件时更加牢固。个人（家庭）财务规划不能公式化地套用现金规划、消费支出规划、教育规划、风险规划与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。

企业财务规划

企业的财务规划更加复杂，但是相比家庭财务规划，庆幸的是可以聘请专业的财务人员进行管理，这也是为什么财务是企业核心部门之一。一些大型的公司还会雇佣专门的财务顾问来帮助管理。首先需要明确相关关系，了解企业不同经营活动的投资计划与企业可行的融资选择之间的关系，才能保证良好的现金流，既不过多，造成资源浪费，又不过少，带来危机感。其实是要提出备选方案。根据不同的绩效目标提出不同的投融资方案，并对各个目标进行评估，其中，还要根据政策的变化考量各个方案的可行性，以实现股东财富最大化。最后是要有危机和风险防范意识，在做规划时，要往前想几步，能够把意外情况考虑在内，并且要有相应的应对计划，防止突然变动导致的措手不及。总的来说企业的财务规划不能过于大胆，也不可过于保守，不过，还是要根据具体企业的类型和发展阶段决定。财税规划也是财务规划过程中很重要的一项。如何合理节税，避税，税收转架和涉税风险都会影响财务规划的最终走向，从而影响公司经济利益。处理不当，公司盈亏事小，法律风险事大。

总的来说，财务规划小到个人，大到企业，隐藏在生活的方方面面，小编鼓励大家去学习一定的财务，税收和法律知识，从做好财务规划开始，进一步规划美好人生。

【证书推荐】小编推荐CMA证书给大家，鼓励财会人士报考，个人想对家庭理财有更好的了解，可以购买相关书籍进行学习。

CMA是美国注册管理会计师（Certified Management Accountant）的简称。是由美国管理会计师协会（IMA）于1972年所推出的专业认证制度，作为对会计和财务专业人士的权威鉴定，CMA与美国注册会计师（USCPA）、金融特许分析师（CFA）一起并称为美国财会领域的国际三大黄金认证，在全球范围内均被企业所认可。

CMA证书的考试内容：

P1-财务规划、绩效与控制，其中包括：A.外部财务报告决策(15%)；B.规划、预算与预测(20%)；C.绩效管理(20%)；D.成本管理(15%)；E.内部控制(15%)；科技与分析（15%）

P2-战略财务管理，其中包括：A.财务报表分析(20%)；B.公司财务(20%)；C.决策分析(25%)；D.风险管理(10%)；E.投资决策(10%)；F.职业道德(15%)。

其中规划、预算与预测，成本管理，内部控制，风险管理和投资决策与财务规划息息相关，很值得专业人士学习。

以上就是关于【财务规划的重要性】的全部内容，希望对您有多帮助。家庭和企业的财务规划可以分为每个年度，每个期间来规划，有小到大，从点到面，就像个人的职业规划一样，是由一个个证书和技能垒起来的。路漫漫而其修远兮，大家一起上下求索。

本文由高顿教育整理发布，高顿教育拥有十多年培训教辅经验，学员遍布国内外。成立至今，为百万学员提供了学习、求职、创业、职业晋升、人脉拓展的机会和舞台。寻答案，探真理，尽在高顿教育！

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CMA备考热门问题解答

CMA考试科目有哪些？: cma考试cma考试科目分为P1《财务规划、绩效与分析》和P2《战略财务管理》两个部分。题型分为单科考试题型为100道单选题和2道情境题(每道情境题包含5-7个小问题)，单选题占75%(375分)，情境题占25%(125分)。cma考试单科分数500分，及格线为360分(占比72%)，考试时长为4小时。

cma考完能否再次参加？: cma考试分为中文考试和英文考试，对于同一科目的考试，在一个考试时间段只能进行一次，12个月内不得超过三次。例如，P1科目考试在1月/2月考试时间段只能参加一次。所有重考需要重新注册并支付相应的费用。

cma一年考几次？: cma中文考试一年三次，英文考试一年三次。cma中文考试每年有3个考试日期，分别为4月、7月和11月。CMA英文考试时间每年较为固定，CMA英文考试每年有3个考试窗口，每个考试窗口的时间为两个月，分别是:1月/2月，5月/6月，9月/10月。考生可以在各个窗口期内自由选择具体CMA考试时间。

cma的含金量如何？: cma考试含金量还是比较高的。CMA与美国注册会计师(USCPA)、金融特许分析师(CFA)一起并称为美国财会领域的国际三大黄金认证。cma考试含金量还是比较高的。经济的快速发展，管理会计人才的缺口越来越大，很多国内企业包括国企也开始鼓励员工学习CMA，各大企业招聘财务人员、高层管理人员也明确要求持有CMA证书者优先录用，可见，CMA证书已经成为进入大型企业的“敲门砖”。

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凤夙

高顿CMA首席讲师