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创始人自己须重视的三大财务相关工作

来源：高顿网校 2014-09-02

　　创业者必须懂一些基本的财务知识，因为离开资金企业就无法运营，而产品、销售、人力等企业运营的方方面面都与财务紧密相关，可以说是“处处离不开钱”。创造利润是企业存在最重要的目标，而利润的实现，离不开财务工作的指导和保驾护航。财务方面的工作在企业中是很重要，包括基本的记账、会计、各种收入和支出的处理、银行和现金、票据、工商税务、投资融资等等，如果创业者不懂这些方面的知识和技巧，那么会感觉到处处被动。

　　老板不必亲自从事财务工作，但必须成为财务管理的重要决策人物。了解点财务、会计、税务知识，懂点财务管理，能使企业的管理水平更上一层楼。

　　那么老板应该了解和掌握哪些财务重点：

　　一、现金流

　　对创始人来说，创业公司里最最重要的财务工作是管理、预测现金流。现金流是创业公司的命脉，它掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的idea，有多么出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。创始人必须清楚自己公司现金流里的每一个数字。

　　小编在多个场合听到不同的“过来人”和投资人提醒*9次创业的创业者：在任何时候都要保证公司的帐上有不少于6个月的现金储备。因为：

　　1. 创业公司只要账上还有钱，有现金在继续流，就死不掉的;

　　2. 完成一轮融资，通常需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。

　　二、财务预测

　　请注意这里所说的财务预测不是财务预算。创业公司财务预测的关键，是对公司未来收入做比较现实的假设。

　　创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预测最忌讳按“年”来计算，这样往往容易信口开河瞎报数字。创业公司的财务预测必须要用“月”来计算。

　　按月来做预测，相对会精准很多，因为30天以内能做多少事情，还是比较容易测算出来的。按“月”做出来的财务预测不仅可以拿出来和投资人讨论细节，令人信服，更重要的是，还可以用它来对照和指导企业的日常运营，如果每个月都能达到预测的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。

　　三、日常的财务工作

　　在企业初期运营阶段，没有专门的财务人员时：

　　知乎网友@张鼎分享的他的经验：：

　　1.日常例行性支出：由行政统一整理票据(每个月大约会花1天时间)，交给兼职财务做帐。

　　2.日常小额支付：设一个箱子，产生公司费用之后，由成员垫付，同时填一张付款申请单，并粘发票上去扔进箱子里。每周四行政固定把箱子里的单子收走。次周周二把钱付给垫付的人。

　　3.工资发放：通过银行划账。

　　4.社保：通过网银转账。

　　5.大额资金支付：通过网银支付，由行政在网银上提交汇款项目，创业者做最后审核。

　　6.账务：由兼职的财务来做，然后自己核对，像损益表多看几次，大部分内容都能明白了。

　　7.报税：由财务代理报税。

　　8.收入：在网银上直接查看。

　　9.开发票:由行政开发票。(备注：行政还没招到之前，由创始人代理行政的工作)

　　在企业有专职的财务人员后：

　　创始人如果不懂财务，就要聘用一个值得信任的会计，再就是要掌握几个关键数字：

　　1、每期费用的大致情况。一个是报销你要签字，再就是每月要会计列出费用明细表。企业的财务报表就像汽车上的仪表一样，它能够提供企业是否安全运行的基本信息。

　　2、每期利润。如果能看懂每月的利润表*4，看不懂就让会计用最简单的列示让你明白这个月的毛利、净利等。

　　3、资产控制。主要是现金和库存商品，库存控制不好漏洞会很大。

　　4、加强管理，加强内部牵制制度。如果有一个你放心的会计*4，如果没有，*4聘一个关系密切的好会计定期查一下帐，这样会对所有的人员有一种牵制。另外做为老板也应该偶尔参与一下财务活动，可以起到一定的作用。

　　5、疑人不用，用人不疑。

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CMA考试科目有哪些？: cma考试cma考试科目分为P1《财务规划、绩效与分析》和P2《战略财务管理》两个部分。题型分为单科考试题型为100道单选题和2道情境题(每道情境题包含5-7个小问题)，单选题占75%(375分)，情境题占25%(125分)。cma考试单科分数500分，及格线为360分(占比72%)，考试时长为4小时。

cma考完能否再次参加？: cma考试分为中文考试和英文考试，对于同一科目的考试，在一个考试时间段只能进行一次，12个月内不得超过三次。例如，P1科目考试在1月/2月考试时间段只能参加一次。所有重考需要重新注册并支付相应的费用。

cma一年考几次？: cma中文考试一年三次，英文考试一年三次。cma中文考试每年有3个考试日期，分别为4月、7月和11月。CMA英文考试时间每年较为固定，CMA英文考试每年有3个考试窗口，每个考试窗口的时间为两个月，分别是:1月/2月，5月/6月，9月/10月。考生可以在各个窗口期内自由选择具体CMA考试时间。

cma的含金量如何？: cma考试含金量还是比较高的。CMA与美国注册会计师(USCPA)、金融特许分析师(CFA)一起并称为美国财会领域的国际三大黄金认证。cma考试含金量还是比较高的。经济的快速发展，管理会计人才的缺口越来越大，很多国内企业包括国企也开始鼓励员工学习CMA，各大企业招聘财务人员、高层管理人员也明确要求持有CMA证书者优先录用，可见，CMA证书已经成为进入大型企业的“敲门砖”。

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