CMA考试试题9

　　49. Rolling Stone是一家娱乐售票服务公司，现在在考虑下列加速公司现金流动的方法：

　　保险箱收款系统(lock-box system)。其成本是170家银行每月每家花费$25，而将每月节省利息$5,240。

　　汇票(drafts)。汇票可以用来支付票据退款，每个月有4,000退款，而每张汇票的成本为$2.00，这样每个月可以节约利息$6,500。

　　银行应收未收票据(bank float)。银行应收未收票据可以用作每月开出的$1,000,000支票。银行将为这项服务计征收2%的费用，但公司将因此额外获得$22,000。

　　电子划拨(elctronic transfer)。超过$25,000的项目都将通过电子划拨，大概每月会完成700笔这种项目，每笔成本为$18，这样每月会增加利息收入$14,000。

　　Rolling Stone会采取哪些加速现金流动的方法?

　　a. 仅用保险箱收款系统和电子划拨。

　　b. 仅用银行应收未收票据和电子划拨。

　　c. 仅用保险箱收款系统，汇票和电子划拨。

　　d. 仅用保险箱收款系统，银行应收未受票据和电子划拨。

　　50. JKL集团要求其分支机构每周划拨现金余额到总账户。一次专线划拨将花费$12，并且确保同一天

　　现金可用。一张存款转移支票(DTC)花费$1.50，并且使得资金在2天内可用。 JKL的短期资金成

　　本平均为9%，按一年360天计算。那么划拨的最低金额是多少时，专线划拨成本比DTC成本低?

　　a. $21,000.

　　b. $24,000.

　　c. $27,000.

　　d. $42,000.