CMA:资金管理设计的关键点

　　资金管理设计的关键点
　　资金管理设计有以下几个关键点：
　　1．资金支付的控制
　　根据单据发生金额及预先设定的不同级别主管的审批权限进行控制、审批后，财务部门才能根据单据付款。
　　2．应收账款管理
　　(1)信用控制。设定企业往来客户的信用限额，当企业应收款超过此客户的信用额时，系统预警，据此可提醒业务部门停止或减少对其业务发生，从而降低风险。
　　(2)账龄分析。要能够较准确地对企业发生的各类应收款进行账龄分析，便于企业及时调整债权政策，降低坏账风险。
　　(3)到期款项的自动预警、催收。款项到期时系统可自动预警并及时生成催收函寄给相应客户，配合企业催收工作。
　　(4)坏账提取。精确的账龄分析为坏账准备金提取提供依据。
　　3．应付账款的管理
　　(1)及时获取现金折扣。根据付款合同的付款条件，提醒企业在a1时间付款，以获得*3惠的折扣。
　　(2)实时的现金支出分析。对现金的流出按照支出的项目进行分析，并能够随时查询现金流量表的情况。
　　(3)及时的资金预测。通过应收、应付及收付款的集成处理，进行短期或中长期的资金预测，从而减少资金缺口，使资金有序运作。