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骗子出新招，财务人员小心！

来源：高顿网校 2015-04-27

　　南方周末的一篇文章《一个县的QQ诈骗生意》，曝光了广西南宁宾阳聚集的“QQ诈骗产业”，文中提到QQ诈骗方式，针对财务人员的诈骗更为惊人。

　　一开始，这类QQ诈骗是通过木马盗QQ号，然后让QQ好友代为帮忙充电话费；2010年左右，逐渐进化为QQ视频诈骗，基本流程是：加QQ好友，视频聊天并截取视频，然后借口网络不好下线，接着盗取该QQ号，骗QQ上的好友，以视频确认身份，要求打款；2013年，视频诈骗升级为针对留学生家人的诈骗，借口要做手术、缴费等要求父母打款，金额从几万到几十万元人民币不等。

　　2014年初开始，一种更为复杂的、专门针对公司财务人员的诈骗开始流行，犯罪嫌疑人先是以个人身份加入一些财务人员QQ群，观察、揣摩群里的各种身份，然后以“会计资格考试大纲文件”为诱饵在群里发送木马病毒，盗取财务人员使用的QQ号，并分析研判出财务人员领导的QQ号，接着再以一模一样的头像、昵称等资料添加财务为好友，在QQ聊天对话框中以领导身份要求财务人员转账到某个账户，不少人一时大意就转了。

　　类似的事网上时有报道，百度搜索“QQ诈骗”，很多媒体报道的QQ诈骗都跟财务人员有关，摘录几篇媒体报道：

　　2014年年9月4日，武汉市江夏区某公司财务人员刘某看到，老板张某在QQ上发来信息"公司账户上可用余额有多少？"，"对公账户上有335739.53元，对私账户上有1013210.65元。"刘某对老板如实回答。"快，给这个账户转100万，我马上把账号发来！"老板发完这句话，传来一个Word文档，里面有详细的姓名、账号及开户行名称。刘某不敢怠慢，立即通过网银转账。老板张某发现当即报警。

　　2015年1月初，青岛一家公司老板李先生到新西兰出差。在他出差第二天，公司财务人员小孙在QQ上看到老板发来的信息，称朋友在新西兰遇到点麻烦，急需用钱，让小孙马上汇50万。小孙随后通过网银把钱转到了老板指定的账号上。一个小时后，老板李先生打来电话，质问小孙为什么要汇款，小孙发现上当并立即报警。

　　2015年1月5日，一骗子利用网络技术，侵入一QQ群中。在获取相关人员个人资料后，骗子重新注册一个QQ号，并伪装成南京市浦口区一家服装厂的老板。作案前骗子将真老板的QQ号从群里删除，并快速添加了伪造的QQ号。结果一名会计上当受骗，汇出了91万元。

　　2015年3月18日，“先打47.5万元给这个银行账号，这是公司要付的货款。”一位QQ名为该公司老板的账号进入公司销售群后，指示公司出纳转账。冒充企业老板的骗局在厦门市同安区一家食品公司里上演。因诈骗分子嫌钱少，47.5万元转过去后，又要求第二笔50万元的转账后引起公司出纳的怀疑，公司上下联合银行及警方，故意拖延，最终冻结涉案账户成功挽回47.5万元。

　　在目前公开破获的这类“财务诈骗”案例中，金额*5的一起案例发生在2014年8月5日，黑龙江绥化某企业一次被骗走1200万元。

　　再看看各地公安部门支招财务人员防范QQ诈骗的方法，各地公安部门曾发过《关于加强防范盗用企业财务人员QQ进行网络诈骗的工作建议》，并对诈骗过程进行分析并提出建议：

　　1、企业财务人员，如果发现QQ有曾经在异地登陆提醒的，一律停用，防止类似诈骗案件发生。要提醒企业完善财务制度，在转账、汇款重要环节，按照财务管理制度严格执行，降低案发机率。

　　2、各企业部门要主动学习犯罪分子利用QQ进行网络诈骗的案件手法、特点，提高企业的自我防范能力。出纳接到财务经理QQ通知—出纳制单—总经理签字—出纳会计复核支付—财务经理手机收到付款提示短信-报案

　　从这个流程不难看出，这是一个完整的内部控制链条，而每一步都有相应的财会制度控制措施，为什么骗子那么容易得逞呢？

　　除了内控执行不利的问题以外，网友称一定要小心木马，不下载陌生文件、定期杀毒，大额转账电话确认或当面确认。

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