更多服务

特色服务

找学习资源

查报考信息

看备考资讯

备考工具箱

报考指南

报考查询

0元小课

课程中心

考试日历

资料中心

预约提醒

证件照

免费题库

全部

2019税务师新教材发布！这一科变动最大、却更简单了！

来源：高顿网校 2019-06-18

　　芝士学姐：《涉税服务相关法律》以变动率高达70%，一跃成为今年变化最大的科目，但大家不要害怕，涉税法律虽然变动很大，难度却降低了！

　　《法律》新教材变动，

　　务必重视这两个内容

　　一、新增四章，但考试难度不会很大

　　首先，此次教材出其不意的全新增加了四章内容，充实了民商法部分以及刑法部分。

　　在民商法部分中，增加了有关婚姻家庭的婚姻家庭与继承法律制度，电子商务内容的电子商务法律制度，与社会保障有关的社会保险法律制度。这三章有的是依据新的法律规定，有的是内容繁多，专业性很强，理解起来有一定的难度。在刑法部分，增加了有关监察内容的监察法律制度。这部分内容依据2018年颁布的《监察法》，所以涉及的知识点比较新，并且内容比较专业，理解起来容易出现偏差，高顿小编建议在备考的时候注意理解老师的授课内容，以及老师授课时的举例。

　　有没有觉得完全无从下手？瞬间压力倍增？不需要的，新增章节在第一年的税务师考试中，难度不会很大。一般而言，会根据教材上的内容，进行直接考查。多为一些单选题、多选题。

　　二、四篇变三篇，难度反而降低了

　　今年教材从四篇改为三篇，把之前第四篇诉讼法的章节调整到匹配的实体法篇章中。篇章体例的变化对备考而言，反而降低了难度！是的，你没有看错。以前三部诉讼法的内容放在一起学习，知识点细碎且相似度高，做起题来很容易混淆，正确率较低。今年教材按照涉及的法律领域进行调整，有利于备考时系统化学习。

　　2019法律变动概览

　　变动章节

　　首先，原第十四章的行政诉讼法律制度，变化很大。本章教材主要是将原本过时的内容按照现行法律进行了更新，一直跟网校学习的小伙伴不用担心，因为网校的知识内容一直和现行法律匹配，所以就备考难度而言降低了许多。而新增的内容比较细碎，学习过程中注意要准确掌握，并且要结合题库题目进行反复练习。

　　原第六章的民法总论，在体例上改变章名节名，整合部分内容。在实质内容上，主要是将税务方面内容和民法基础内容进行结合，增加在主体制度、行为制度当中。

　　原第九章个人独资企业法和合伙企业法活生生被拆成了两章，并且还各自添加了部分内容来充实章节。这部分内容比较简单，多为叙述性内容，备考难度较小。

　　而原第十二章、第十三章的内容则合为一章，还增加了有关贿赂犯罪的内容。刑法的内容本身专业性比较强，很多小伙伴对这部分内容都很难理解，并且今年还增加和实质修改了减刑、渎职犯罪与受贿罪并罚的内容，建议备考的时候多理解老师授课过程中的举例，掌握老师重点讲解的知识点，同时要利用好答疑板和题库，实打实地越过刑事法律制度这座大山。

　　其次，公司法律制度和破产法律制度在预料之内进行了变动。因为《公司法》进行了修改，《公司法解释四》内容在2018年教材上没有过多涉及，所以今年此部分内容新增了相应的规定。这些都是本质上的变动，备考时应当着重注意。另外本章内容改变了原来的编写思路，所以建议小伙伴要体会老师的授课逻辑，方能化繁为简。

　　最后，原第十六章的刑事诉讼法律制度同样改头换面。删除了证据制度以及死刑复核程序；审判监督程序等。并且新增的内容很多，例如中国海警局的海上刑事案件侦查权；检察院自侦案件的管辖范围；犯罪嫌疑人认罪认罚制度；值班律师制度等等，亮点地方在于体现了与监察法的内容进行结合，与新增的第二十章内容相辅相成。所以本章的学习就比较重要，建议在备考的时候将本章和监察法一章进行系统化学习，从网校授课老师的讲解思路，以及重点提示上把握。

　　《涉税服务相关法律》考试大纲（2019年度）

　　本科目考试内容涉及2019年3月31日前颁布的相关法律法规及司法解释。

　　2019年考试大纲取消了原大纲第四篇，将相关法律制度的程序法与实体法统一成篇，各篇的内容都有增加和删减。特别是民商法律制度和刑事法律制度所在篇的内容有所调整。在民商法部分主要增加了“婚姻家庭与继承法律制度”“电子商务法律制度”“社会保险法律制度”内容。在第三篇除增加“监察法律制度”外，在刑法部分增加了“贿赂犯罪”内容，在刑诉法部分删除了“证据”“死刑复核程序”“审判监督程序”内容，增加了“刑事审判”“速裁程序”“缺席审判程序”内容。

　　第一篇行政法律制度

　　第一章行政法基本内容

　　一、行政法基础

　　(一)了解行政法特征

　　(二)掌握行政法的基本原则

　　(三)熟悉行政法的渊源

　　(四)了解行政法律关系

　　二、行政主体

　　(一)熟悉行政主体的特征及行政职权

　　(二)掌握行政机关及其工作人员

　　(三)熟悉其他行使行政职权的组织

　　三、行政行为

　　(一)熟悉行政行为内容

　　(二)了解抽象行政行为

　　(三)掌握具体行政行为

　　(四)掌握行政行为程序与行政程序法

　　(五)了解行政事实行为

　　第二章行政许可法律制度

　　一、行政许可法基础

　　(一)了解行政许可的分类

　　(二)熟悉行政许可的特征

　　(三)熟悉《行政许可法》的基本原则

　　二、行政许可的设定

　　(一)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项

　　(二)掌握行政许可设定权划分

　　三、行政许可的实施

　　(一)熟悉行政许可实施主体

　　(二)掌握行政许可实施程序

　　(三)熟悉行政许可实施的期限规定

　　(四)熟悉行政许可实施的费用制度

　　四、行政许可的监督检查和法律责任

　　(一)了解行政许可监督检查制度

　　(二)掌握行政许可撤销和注销制度

　　(三)熟悉违反《行政许可法》的法律责任

　　第三章行政处罚法律制度

　　一、行政处罚法基础

　　(一)了解行政处罚的特征

　　(二)熟悉行政处罚的基本原则

　　二、行政处罚的种类和设定

　　(一)熟悉行政处罚的种类

　　(二)掌握行政处罚的设定

　　三、行政处罚的实施主体、管辖及适用

　　(一)掌握行政处罚的实施主体

　　(二)掌握行政处罚的管辖和适用

　　四、行政处罚程序

　　(一)掌握行政处罚决定程序

　　(二)掌握行政处罚执行程序

　　(三)熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、税务行政处罚

　　(一)熟悉税务行政处罚的种类

　　(二)熟悉税收违法行为及其处罚规定

　　(三)税务行政处罚裁量权行使规则

　　(四)掌握税务行政处罚听证程序

　　(五)税收违法案件审理程序

　　第四章行政强制法律制度

　　一、行政强制法基础

　　(一)熟悉行政强制的种类

　　(二)掌握行政强制的基本原则

　　(三)掌握行政强制的设定

　　二、行政强制措施的实施

　　(一)掌握行政强制措施实施的一般规定

　　(二)掌握查封、扣押

　　(三)掌握冻结

　　三、行政强制执行的实施

　　(一)掌握行政强制执行实施的一般规定

　　(二)掌握金钱给付义务的执行

　　(三)了解代履行

　　(四)熟悉申请人民法院强制执行

　　四、违反《行政强制法》的法律责任

　　(一)熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任

　　(二)熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任

　　(三)了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任

　　第五章行政复议法律制度

　　一、行政复议法基础

　　(一)了解行政复议的特征

　　(二)熟悉行政复议的基本原则

　　二、行政复议受案范围

　　(一)掌握行政复议受案范围

　　(二)熟悉行政复议中的抽象行政行为审查

　　三、行政复议参加人

　　(一)掌握行政复议申请人

　　(二)掌握行政复议被申请人

　　(三)掌握行政复议第三人

　　四、行政复议机关及行政复议管辖

　　(一)了解行政复议机关的范围

　　(二)掌握行政复议管辖

　　五、行政复议程序

　　(一)掌握行政复议的申请和受理

　　(二)掌握行政复议的审理

　　(三)熟悉行政复议中止和终止

　　(四)掌握行政复议和解与调解

　　(五)掌握行政复议决定及其执行

　　六、税务行政复议

　　(一)了解税务行政复议的特征

　　(二)掌握税务行政复议的范围和管辖

　　(三)掌握税务行政复议申请人和被申请人

　　(四)掌握税务行政复议申请和受理

　　(五)掌握税务行政复议证据

　　(六)掌握税务行政复议审查和决定

　　(七)掌握税务行政复议和解与调解

　　第六章行政诉讼法律制度

　　一、行政诉讼法基础

　　(一)了解行政诉讼的特征

　　(二)熟悉行政诉讼的基本原则

　　(三)掌握行政诉讼与行政复议的关系

　　二、行政诉讼受理范围

　　(一)了解受案范围的确定标准

　　(二)掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件

　　三、行政诉讼管辖

　　掌握行政诉讼管辖的种类

　　四、行政诉讼参加人

　　(一)掌握行政诉讼原告

　　(二)掌握行政诉讼被告

　　(三)掌握行政诉讼第三人

　　(四)掌握行政诉讼代表人和代理人

　　五、行政诉讼证据

　　(一)熟悉行政诉讼证据的种类

　　(二)掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定

　　(三)掌握行政诉讼中的举证责任

　　六、行政诉讼程序

　　(一)掌握行政诉讼的起诉和受理

　　(二)掌握行政诉讼第一审程序

　　(三)掌握行政诉讼第二审程序

　　(四)了解行政诉讼审判监督程序

　　(五)掌握行政赔偿诉讼

　　七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

　　(一)了解行政诉讼的执行

　　(二)熟悉非诉行政案件的执行

　　第二篇民商法律制度

　　第七章民法基本内容

　　一、民法基础

　　(一)了解民法及其特征

　　(二)掌握民法的基本原则

　　(三)了解民事法律关系及其特征

　　(四)掌握民事法律关系的要素

　　(五)掌握民事法律事实

　　二、主体制度

　　(一)掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力

　　(二)熟悉法人的特征、分类

　　(三)掌握法人的成立条件

　　(四)熟悉法人的权利能力和行为能力

　　三、权利制度

　　(一)掌握民事权利的分类

　　(二)掌握民事权利的变动

　　(三)熟悉民事权利的保护

　　四、行为制度

　　(一)掌握法律行为的特征

　　(二)掌握法律行为的分类

　　(三)熟悉法律行为的形式

　　(四)掌握法律行为的成立要件和生效要件

　　(五)掌握法律行为的效力形态

　　(六)掌握法律行为的条件附款和期限附款

　　(七)掌握代理的特征

　　(八)熟悉代理的分类

　　(九)掌握狭义无权代理和表见代理

　　五、时效制度

　　(一)了解诉讼时效的要素

　　(二)了解期间、期日适用范围

　　(三)掌握诉讼时效期间的类型

　　(四)掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长

　　第八章物权法律制度

　　一、物权法基础

　　(一)熟悉物权的客体

　　(二)掌握物权的特征

　　(三)熟悉物权的分类

　　(四)掌握物权法的基本原则

　　(五)掌握物权的效力

　　(六)掌握物权的变动

　　二、所有权制度

　　(一)熟悉所有权的特征、权能

　　(二)掌握所有权的取得和消灭

　　(三)掌握按份共有和共同共有

　　(四)熟悉建筑物区分所有权

　　(五)熟悉相邻权

　　三、用益物权制度

　　(一)掌握用益物权的特征

　　(二)掌握各类用益物权的内容、效力及变动

　　四、担保物权制度

　　(一)掌握担保物权的特征

　　(二)掌握各类担保物权的内容、效力及变动

　　五、占有制度

　　(一)掌握占有的分类

　　(二)掌握占有的取得、变更与消灭

　　(三)掌握占有的效力

　　第九章债权法律制度

　　一、债法基础

　　(一)掌握债的构成要素

　　(二)掌握债的发生原因

　　(三)熟悉债的分类

　　(四)掌握债的效力

　　(五)掌握债的保全

　　(六)掌握债的担保

　　(七)掌握债的移转

　　(八)掌握债的消灭原因

　　二、合同法律制度

　　(一)了解合同与合同法

　　(二)熟悉合同的分类

　　(三)掌握合同的订立

　　(四)掌握合同的效力

　　(五)掌握合同的变更和解除

　　(六)掌握合同的救济（违约责任）

　　(七)熟悉合同的主要类型

　　三、侵权法律制度

　　(一)了解侵权行为与侵权责任法

　　(二)掌握侵权责任的归责原则

　　(三)掌握侵权责任的构成要件

　　(四)掌握侵权责任的免责和减责事由

　　(五)熟悉各类型侵权的构成要件

　　第十章婚姻家庭与继承法律制度

　　一、婚姻家庭法律制度

　　(一)熟悉婚姻家庭法基础

　　(二)熟悉亲属制度

　　(三)掌握婚姻制度

　　(四)掌握家庭关系

　　二、继承法律制度

　　(一)熟悉继承法基础

　　(二)掌握法定继承

　　(三)掌握遗嘱继承

　　(四)掌握遗产的处理

　　第十一章个人独资企业法律制度

　　一、个人独资企业法基础

　　(一)了解个人独资企业的特征

　　(二)熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别

　　二、个人独资企业法的基本规则

　　(一)掌握个人独资企业的设立

　　(二)掌握个人独资企业的投资人及事务管理

　　(三)个人独资企业的解散和清算

　　第十二章合伙企业法律制度

　　一、合伙企业法基础

　　(一)熟悉合伙企业的特征

　　(二)熟悉合伙企业的一般法律规则

　　二、合伙企业的种类

　　(一)掌握普通合伙企业

　　(二)掌握有限合伙企业

　　三、掌握合伙企业的解散与清算

　　(一)掌握合伙企业的解散

　　(二)掌握合伙企业的清算

　　第十三章公司法律制度

　　一、公司法基础

　　(一)了解公司类型

　　(二)了解公司能力

　　(三)熟悉公司章程

　　(四)掌握公司资本

　　(五)熟悉公司法人地位

　　二、公司设立

　　(一)掌握公司设立方式

　　(二)掌握公司设立条件

　　(三)掌握公司设立责任

　　三、公司股东

　　(一)掌握股东出资

　　(二)掌握股东权利

　　(三)掌握股东资格

　　(四)掌握股东诉讼

　　四、公司运行

　　(一)掌握公司组织机构

　　(二)熟悉公司特殊形式

　　(三)熟悉股权与股份转让

　　(四)掌握公司董事、经理、高级管理人员

　　(五)了解公司财务会计

　　(六)熟悉公司变更、解散与清算

　　第十四章破产法律制度

　　一、破产法基础

　　(一)熟悉破产原因

　　(二)了解破产案件管辖

　　(三)了解破产管理人

　　二、破产申请与受理

　　(一)掌握破产案件申请

　　(二)熟悉破产申请的受理

　　三、债权申报

　　(一)掌握债权申报

　　(二)熟悉债权人会议及债权人委员会

　　四、债务人财产

　　(一)掌握债务人财产

　　(二)掌握追回权取回权抵销权

　　五、重整与和解

　　(一)掌握重整程序

　　(二)熟悉和解程序

　　六、破产宣告与破产清算

　　(一)掌握破产宣告

　　(二)掌握破产清算

　　(三)了解破产终结

　　第十五章电子商务法律制度

　　一、电子商务法基础

　　(一)了解电子商务法的特征

　　(二)熟悉我国电子商务法立法

　　二、电子商务主体法律制度

　　(一)掌握电子商务主体种类

　　(二)熟悉电子商务主体的认定

　　三、电子商务法几项基本制度

　　(一)掌握电子合同法律制度

　　(二)掌握电子签名和电子认证法律制度

　　(三)掌握电子支付法律制度

　　(四)电子商务税收法律

　　第十六章社会保险法律制度

　　一、社会保险法基础

　　(一)了解社会保险法的特征和功能

　　(二)熟悉社会保险法的基本原则

　　(三)掌握社会保险法律关系

　　二、基本养老保险法律制度

　　(一)掌握职工基本养老保险

　　(二)掌握公务员和参公管理工作人员养老保险

　　(三)掌握新型农村社会养老保险

　　(四)城镇居民社会养老保险

　　三、医疗保险法律制度

　　(一)掌握城镇职工基本医疗保险

　　(二)掌握新型农村合作医疗保险

　　(三)掌握城镇居民医疗保险

　　四、工伤保险法律制度

　　(一)了解工伤保险内容

　　(二)掌握工伤保险的基本规则

　　五、失业保险

　　(一)了解失业保险内容

　　(二)掌握失业保险的基本规则

　　六、生育保险

　　(一)了解生育保险内容

　　(二)掌握生育保险的一般规则

　　第十七章民事诉讼法律制度

　　一、民事诉讼法基础

　　(一)了解民事诉讼及民事诉讼法

　　(二)掌握民事诉讼法的基本原则

　　二、民事诉讼受案范围和管辖

　　(一)了解法院受理民事案件的范围

　　(二)掌握民事诉讼管辖的种类

　　三、民事诉讼参加人

　　(一)熟悉民事诉讼当事人的特征

　　(二)掌握共同诉讼

　　(三)熟悉代表人诉讼

　　(四)熟悉民事公益诉讼

　　(五)掌握第三人诉讼

　　(六)掌握诉讼代理人

　　四、民事诉讼证据和证明

　　(一)熟悉民事诉讼证据的种类

　　(二)掌握民事诉讼证明

　　五、民事诉讼程序

　　(一)掌握民事诉讼的起诉和受理

　　(二)掌握民事诉讼第一审程序

　　(三)掌握民事诉讼第二审程序

　　(四)熟悉民事诉讼再审程序

　　第三篇刑事监察法律制度

　　第十八章刑事法律制度

　　一、刑法基础

　　(一)了解刑法解释和效力

　　(二)熟悉刑法基本原则

　　(三)熟悉追诉时效

　　二、犯罪构成与犯罪形态

　　(一)熟悉犯罪构成

　　(二)了解犯罪形态

　　三、刑罚种类与刑罚适用

　　(一)熟悉刑罚种类

　　(二)了解量刑原则和量刑情节

　　(三)掌握累犯、自首、立功

　　(四)掌握数罪并罚和缓刑

　　(五)掌握减刑和假释

　　四、危害税收征管犯罪

　　(一)掌握逃税罪

　　(二)了解抗税罪

　　(三)熟悉逃避追缴欠税罪

　　(四)熟悉骗取出口退税罪

　　(五)掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　(六)熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

　　(七)了解非法出售增值税专用发票罪

　　(八)熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

　　(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　(十)了解非法制造、出售非法制造的发票罪

　　(十一)了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　(十二)熟悉非法出售发票罪

　　(十三)掌握虚开发票罪

　　(十四)掌握持有伪造的发票罪

　　五、贿赂犯罪

　　(一)熟悉行贿罪

　　(二)熟悉受贿罪

　　(三)了解介绍贿赂罪

　　六、渎职罪

　　(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

　　(二)熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪

　　(三)熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

　　(四)了解违法提供出口退税凭证罪

　　第十九章刑事诉讼法律制度

　　一、刑事诉讼法基础

　　(一)了解刑事诉讼

　　(二)掌握刑事诉讼当事人

　　(三)熟悉其他诉讼参与人

　　二、辩护与代理

　　(一)掌握辩护

　　(二)熟悉代理

　　三、强制措施

　　(一)熟悉拘传

　　(二)熟悉取保候审

　　(三)熟悉监视居住

　　(四)熟悉拘留

　　(五)熟悉逮捕

　　(六)了解强制措施的撤销、变更与解除

　　四、立案、侦查、提起公诉

　　(一)了解立案

　　(二)熟悉侦查

　　(三)熟悉提起公诉

　　五、刑事审判程序

　　(一)了解刑事审判

　　(二)掌握第一审程序

　　(三)熟悉第二审程序

　　(四)熟悉缺席审判程序

　　第二十章监察法律制度

　　一、监察法基础

　　(一)了解监察及监察法

　　(二)了解监察法与相关法律的关系

　　二、监察机关和监察范围

　　(一)掌握监察机关

　　(二)掌握监察范围

　　三、监察权限及监察程序

　　(一)掌握监察权限

　　(二)熟悉监察程序

　　(三)了解监察保障

　　四、熟悉对监察机关和监察人员的监督

　　涉税法律备考秘诀

　　有的老考生会觉得：没关系，我有基础。去年的内容再重新来一遍就好了。但是，很遗憾的告诉你，新增四章内容是全新的哟，之前教材完全没有的哟，去年基础在这四章面前可用性为零哟。另外，去年的经验是失败的经验，需要调整了哟。

　　那也会有新的考生会说：算了，今年变动这么大，我还是明年再考吧。

　　NO~萌新们不要退缩！要明白新增的章节它也是刚加入，还掀不起多大的狂风暴雨。按照一般的考试规律，新增的内容在当年的考试难度不会很大。反而备考起来，压力更小。

　　《涉税服务相关法律》考试内容庞杂、记忆量大，涉及的部门法、法律、法规及司法解释众多，难度在于对知识点的记忆。总体来说，《涉税服务相关法律》考试重点并没有以上科目那么突出，每一章节都可能出题。建议大家不要放松警惕，该掌握的内容一定不要偷懒。

　　1.每章学习完毕后，需要记忆的内容请及时记忆，不要留到冲刺阶段统一背诵，任务过于繁重，且记忆效果不好。

　　2.每章学习完毕后，都要进行主观题训练，特别要注意语言组织能力的训练，可以对试题参考答案进行适当阅读，提高答题语言规范化程度。

　　3.所有章节都要认真对待，每章都有可能出现在主观题中，切不可放弃其中若干章节的内容。

　　4.新增的电子商务法律制度、社会保险法律制度、监察法律制度内容一定要重点去看。一般来说，新增考点都会是当年考试的重头戏！

　　5.所有可能涉及主观题的章节在学完后，要逐章进行主观性试题的训练，一定要自己动笔组织语言，不能仅仅停留在看懂参考答案的基础上。否则就会形成眼高手低的严重问题。

　　6.由于法律科目记忆内容多，如果本年度同时备考多个科目的考生，在学习法律科目时，可适当后移时间，先以财会等难度较大的税务师考试科目进行主要学习。

版权声明：本条内容自发布之日起，有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。

展开全文咨询在线

在线咨询热销

专业老师服务限时优惠

图文问答

图片文字快速问答