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税务师考试科目报考方案

来源：高顿网校 2020-02-19

　　一、税务师考试科目报考方案：报考一门

　　考试科目为五科，即：《税法(一)》、《税法(二)》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》、《涉税服务实务》。考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法，在连续5个考试年度内参加全部(5个)科目的考试并合格，可取得税务师职业资格证书;

　　考虑《税法一》：

　　难度系数：★★★★推荐指数：★★★★★

　　不需要太多其他科目的背景知识，主要讲解流转税法(增值税、消费税等)。

　　考虑《税法二》：

　　难度系数：★★★★推荐指数：★★★

　　需要稍微有一点会计知识，起码了解会计利润怎么计算，主要讲解所得税法(企业所得税、个人所得税)。

　　考虑《涉税服务实务》：

　　难度系数：★★★★★推荐指数：★★

　　需要有基础的会计知识，主要是纳税申报、纳税审核、税务代理的一些基础知识。地位相当于注会考试中的审计，综合性较强，一定要有税法一、税法二的基础知识，才能学习此科目，否则就是空中楼阁。涉税服务实务中会计知识的考察，主要集中在涉税的会计核算，难度不大，只要大家是学会计出身的，都可以理解其中出现的会计类问题。

　　考虑《涉税服务相关法律》：

　　难度系数：★★★★推荐指数：★★★★

　　包括行政法、民商法、刑法、诉讼法。涉及面广，需要记忆的内容较多，对我们学财税的人员来说，行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。

　　考虑《财务与会计》：

　　难度系数：★★★★推荐指数：★★★★★

　　讲解一些基础的财务管理知识和比较全面的会计知识。涉及面比较广，教材讲解的程度不太深。

　　就难度来说，其实5个科目都可以考得非常难，税法一、税法二可以难在计算量上，2016年税务师考试结束后，考生反馈《税法二》科目突如其来的题量的变化，多选题减少了8道题，多选题减少的题量和分值都转移到了计算题当中，计算量加大。

　　涉税服务实务的特点就是信息量大、综合性强、实务性强，主要难在主观题上，即简答题和综合题，每年都会出比较新颖的题目，需要对整个税法有全面的了解，关心当年的热点问题，灵活应对。

　　财务与会计的重点在会计，这几年考试越来越灵活，想出难题也是比较容易的。

　　涉税服务相关法律的学习，重在记忆和理解，是否困难因人而异，擅长记忆和理解的朋友，学法律是很容易上手的。

　　二、税务师考试科目报考方案：报考两门

　　在报考之前如何选择科目，是比较重要的事情，关于科目的搭配该如何选择呢?高顿网校为您提供税务师报考搭配的建议如下。

　　组合一《财务与会计》和《涉税服务相关法律》

　　针对计算能力稍弱，但文字记忆能力较好的考生。对于这类考生高顿网校建议把财务与会计和涉税服务相关法律放在第一年考，先通过自己比较有把握的科目，给自己增加信心，同时也有更多的时间来复习其他三个科目。财务与会计的重点在会计，这几年考试越来越灵活，想出难题也是比较容易的。涉税服务相关法律的学习，重在记忆和理解，是否困难因人而异，擅长记忆和理解的朋友，学法律是很容易上手的。

　　这种组合方式比较适合刚刚考过注会的考生，刚刚考过注会经济法，那么涉税服务相关法律怎么忍心不去选择;刚刚考过注会会计，那么通过财务与会计科目是水到渠成的事情。就是利用科目的关联性去选择报考科目，这样比较合理，也有利于顺利通过考试。

　　组合二《税法(一)》和《税法(二)》

　　税法一和税法二这两门课程是税务师考试的核心课程，也是学好涉税服务实务的基础。

　　税法一和税法二加在一起就是整个的税法基本原理和税收实体法内容，只是税务师这两本教材的知识含量和难度之和要超过注会税法的教材内容，税法二还会依赖税法一。

　　税法一主要内容是商品和劳务税，即通俗所说的流转税，税法二主要内容是所得税(个人所得税、企业所得税)，所得税尤其是企业所得税严重依赖于其他所有的税收实体法内容，故税法一是最基础的学科，税法一和税法二组成税务师的基础学科，加上财务与会计，三门课是学习涉税服务实务的基础。

　　组合三《财务与会计》和《涉税服务实务》

　　针对计算能力较强考生。对于这类考生建议把财务与会计和涉税服务实务放在第一年考。

　　涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容，只是考察的方式更加灵活，难度大一些。

　　如果将其放在第一年考试，努把力通过后，对于备考税法一和税法二是很有帮助的。

　　财务与会计分两部分，一是会计部分，二是财管部分，重点在会计，这几年考试越来越灵活，会计部分难度比中级职称的中级会计实务要高一些，比注会的会计课程要略低一些，真心想拿下想必也不是难事!

　　三、税务师考试科目报考方案：报考三门及三门以上

　　在报考之前如何选择科目，是比较重要的事情，关于科目的搭配该如何选择呢?高顿网校为您提供税务师报考搭配的建议如下。

　　1、三门的报考方案

　　科目组合一：税法一、税法二和涉税服务实务难度：★★★★

　　最常见的报考方式是第一年选择三税，三税联系密切，涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容，只是考察的方式更加灵活，难度大一些。

　　如果他们分开两年考的话，你会发现，考涉税服务实务的那年，其实上你还是需要把税法一、税法二重新复习一遍。对于把握比较大的考生，如果有精力会选择第一年报这三门。

　　科目组合二：财务与会计、涉税服务相关法律和涉税服务实务难度：★★★★★

　　这种组合方式比较适合刚刚考过注会的考生，刚刚考过注会经济法，那么涉税服务相关法律怎么忍心不去选择;刚刚考过注会会计，那么通过财务与会计科目是水到渠成的事情。就是利用科目的关联性去选择报考科目，这样子比较合理，也有利于顺利通过考试。在这个基础上再加门涉税服务实务，应该是小菜一碟。

　　2、四门的报考方案

　　考虑到有些学员基础比较扎实或者学习时间比较充裕，可能会有一年报考四科的打算，以下是四门报考组合建议：

　　科目组合一：税法一、税法二、涉税服务实务和涉税服务相关法律难度：★★★★

　　科目组合二：税法一、税法二、涉税服务实务和财务与会计难度：★★★★★

　　科目组合三：税法一、税法二、涉税服务相关法律和财务与会计难度：★★★★★

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