2020年,CPA考生“顺带”税务师哪科合适?
来源:
高顿网校
2020-02-25
每年,都有不少CPA考生都会想着“顺带”考下税务师,税务师考试难度比CPA小,但是税法知识比CPA考的要广,所以说,拿下CPA后,还是需要花一点时间进行税务师备考的。今天,老师就和大家说说税务师和CPA考试的关联性和学霸分享技巧。
税务师考试和注册会计师考试内容有哪些关联?
税务师的财务与会计和注会的会计、财管,税务师的税法一、税法二和注会的税法,税务师的涉税服务相关法律与注会的经济法都有一定的联系。税务师中的《财务与会计》对应注会中的《会计》与《财务成本管理》,《财务与会计》虽然分财务管理和会计两大部分,但是会计部分占80%的内容,所以《会计》学好了,《财务与会计》也自然没什么问题。学习注会《会计》和《财务成本管理》后肯定会对学习税务师的《财务与会计》有一定的帮助。
税务师的《税法(一)》(以流转税为主)、《税法(二)》(以所得税为主)和《涉税服务实务》对应注会的《税法》。话说回来,税务师的《税法(一)》和《税法(二)》比注会《税法》中的实体法写得更为详细、饱满,但两者应试范围是一致的,所考核的内容实质是相同的,所以有了注会税法的基础,税务师税法一、税法二学习起来也会比较轻松。
税务师的《涉税服务相关法律》中包含到经济法、刑法和行政法,其中经济法部分在注会《经济法》中有涉及,但刑法和行政法在注会六门中并没有涉及。
注会的《审计》和《公司战略与风险管理》在税务师中没有对应的科目。
虽然两个辅导中有一定的联系,有了备考注会的基础,但还要根据税务师考试各科目的侧重点进行重点学习。
税法一:侧重于税法基本原理及货物与劳务税(增值税、消费税、关税、车辆购置税等)方面的政策法规和实务操作。
税法二:侧重于除货物与劳务税以外的其他税种的政策法规和实务操作。
财务与会计:侧重于财会业务和实际操作。
涉税服务实务:侧重于涉税服务基本业务知识和实际操作技能。
涉税服务相关法律:侧重于法律基础理论及若干涉税单行法律规定和实际应用,如行政法、民商法、刑法等。
学霸经验分享
税法一、税法二:这两门税法很常规,不过考试面非常广泛,同学们要全面把握,包括CPA考试也逐渐拉大了考试面的覆盖程度。但是常规考点还是很明显的,流转税、2个所得税、土地增值税,加一堆小税种,平时多做练习非常重要。
财务与会计:对于备考注会会计的同学来说,《财务与会计》就好说了!重点学了学税务师比较有特色的地方,比如计划成本法,约当产量法这些,多做了做题目,毕竟税务师这门的考试特点,就是量大,注重结果,不注重过程,按有些老师的话来说,难偏怪+没答案,要是不熟悉,那真做不完题。
提示:财务与会计,财管和会计部分分数占比是30:110。财管很皮毛,中级职称考试的皮毛足以应付。会计部分,有中级或者CPA底子的会轻松很多,但是必须大量、大量、大量的做题,训练感觉。因为出题风格跟其他考试完全不一样,题量大,有速度和准确性+运气才能顺利通过考试。
涉税服务实务:这门基本就是听串讲班,实务的题目相当多,计算的东西很少,而且题型改机考以后更出人意料,20个单选20分,10个多选20分,客观题只有40分,主观题竟然有100分:简答题5道50分,综合题2个,1个30分,1个20分。
先说选择题,超级容易,pass。简答题,啥都有,问小微企业条件、问最新加速折旧不适用的企业是啥、税务行政复议申请书内容是啥等等,你说这都上哪见这题去,真新颖,没有平时的学习税法和法律功底,还真够呛!综合题第一题是给一大堆表,所得税汇算清缴的,第二题超级白给。总体很容易,真是需要注意平时工作实务方面的知识了,跟以前税代风格完全不一样。
涉税服务相关法律:法律这门只能是多做题,多找感觉,反复记忆,税务师考试相当碎,而且行政法、刑法、诉讼法都是平时不熟悉的法律,挑战记忆力和理解能力,千万别小看税务师的法律考试,最难且通过率最低的一科了。
税务师考试与注会考试关联性之大,相信大家已经有所了解了。2020年4月就要迎来税务师报名季了,对于CPA考生来说,也是一个值得报名的机会!
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税务师备考 热门问题解答
- 税务师每年什么时候报名?
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税务师报名时间通常为每年5月至7月,补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为:2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为:2023年8月4日10:00至8月14日17:00。
- 税务师每年什么时候考试?
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最近几年税务师考试都是在11月份举办的,2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。
- 税务师考试科目有哪些?
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税务师考试科目共5门,分别为:《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为:《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》>《税法二》>《税法一》。
- 税务师考试科目怎么搭配?
-
考生可以在第一年报考:《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》;第二年报考:《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础,时间充足的情况下,能够合理安排学习计划,精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识,争取在2年内通过考试。
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