注册税务师考试科目如何分配好?
来源:
高顿网校
2020-04-30
税务师是国家设置的职业资格考试,别列入国家职业资格目录。要想成为税务师,第一步就是需要通过税务师考试,那么税务师考试考哪些科目呢?科目如何搭配呢?
税务师科目介绍
税务师考试总共包括5个科目,分别为:税法一、税法二、涉税服务实务、涉税服务相关法律、财务与会计。取得税务师证书,要在5年内通过这5个科目。通过对历年考题的分析,结合每年的通过率,5个科目的难度小大依次为财务与会计>涉税服务相关法律>涉税服务实务>税法二>税法一。
《税法一》侧重讲解以流转税为主的几个税种。虽然涉及的税种不多,但是考查的内容非常细致,要求考生对每个税种的税收要素,尤其是应纳税额的计算掌握的非常扎实。
《税法二》侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种,和《税法一》中的实体法税种共同构成我国的税收实体法体系。
《财务与会计》包括财务管理与会计两部分。一方面在于其有复杂的账务处理,另一方面在于复杂的公式计算以及各种优缺点的记忆。既要理解记忆财管公式以及不同经济业务的账务处理,又要掌握如何运用。从命题规律来看,考试的覆盖面更广。因此,一定要精读教材,全面掌握教材内容。从考核思路来看,计算要求高。
《涉税服务相关法律》内容庞杂、记忆量大,涉及的部门法、法律、法规及司法解释众多,但考题并非对法条规定的简单考查,而重在考核考生对法律知识的理解和实际应用能力。另外,很多知识点既独立又综合,即每章或每个知识点既可以独立命题,又可以相互结合起来出综合题,题目比较灵活。
《涉税服务实务》具有一些明显的特点,重点突出,考试分值分布相对集中,但涉及的章节内容很广泛,和其他科目之间结合比较紧密,对于其他科目知识的运用比较多。注重实务操作,对考生运用知识和综合分析能力的要求比较高。
税务师科目搭配建议
一、一个科目
推荐科目:《财务与会计》
适用考生:时间较少、没有会计基础的考生。
推荐原因:一年备考一科,这样选择的考生很少很少,但是如果考生自身时间很少,很难保持每日固定学习时间,那么备考《财务与会计》是非常合适的,《财务与会计》与其他几科关联度较低,考完,对于下次学习《涉税服务实务》还有一定的帮助。
二、两个科目
推荐科目:《税法一》+《税法二》
适用考生:大多数初次报名税务师考试的考生。
推荐原因:《税法一》与《税法二》是税务师考试内容的基础,《税法一》主要以流转税为主:《税法二》主要以所得税为主。两个科目都不难,只要考生认真学习,多做题,很容易冲刺高分。还有一点重要原因,先学习这两科,往往能增强学习信心。
不推荐科目:《涉税服务相关法律》+《财务与会计》
不推荐原因:《涉税服务相关法律》中,需要理解记忆的内容非常多,对于理科考生来说,可能学习起来会稍显吃力。
《财务与会计》中,在考试中有一定的难度,如果考生之前没有会计基础,学习起来会显得有点吃力,而且今年两门科目考试难度都比较高,一个媲美小司考,一个计算量惊人,两门科目联系的度低,不建议首次备考,同时备考这两门科目。
三、三个科目
推荐科目:《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》
适用考生:首次报名税务师,能保持每日有固定学习时间的考生。
推荐原因:这三科,我们俗称“三税”,听名字就大概能知道这三科的关系很紧密,《税法一》、《税法二》是《涉税服务实务》的基础,《涉税服务实务》中50%的考点,几乎都会用到《税法一》、《税法二》的知识,所以说,尽量在一年中考完这三科。每年,国家税法政策或多或少会修改,如果这三科不放在一年中备考的话,那么第二年备考《涉税服务实务》的话,可能还需回过头来,看看《税法一》、《税法二》已经改动的知识点。
四、四个或五个科目
推荐科目:“三税”+任意一科或者两科
适用人群:有基础、有时间、学习能力强的考生(具备其中1点即可)。
推荐原因:如果考生已经考过了CPA,或者已经考过了初级、中级等,那么可以尝试着多报名几科。如果考生基础一般,但是时间较多的话,也可以尝试着报名4科或者5科,每年也有一部分是全职在家备考的考生。如果考生学习能力强,也可以尝试着报名4科或者5科。总之,要想报名税务师4科或者5科,基础好、时间足、学习能力强,具备其一即可。
好了,以上就是关于税务师科目搭配问题,税务师科目搭配的组合并没有固定的组合,所以说,考生可以先了解一下各科主要考的是什么,然后根据个人的情况去选择均可。
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税务师备考 热门问题解答
- 税务师每年什么时候报名?
-
税务师报名时间通常为每年5月至7月,补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为:2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为:2023年8月4日10:00至8月14日17:00。
- 税务师每年什么时候考试?
-
最近几年税务师考试都是在11月份举办的,2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。
- 税务师考试科目有哪些?
-
税务师考试科目共5门,分别为:《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为:《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》>《税法二》>《税法一》。
- 税务师考试科目怎么搭配?
-
考生可以在第一年报考:《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》;第二年报考:《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础,时间充足的情况下,能够合理安排学习计划,精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识,争取在2年内通过考试。
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