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税务师税法一和税法二的区别是什么？怎么备考？

来源：高顿教育 2021-01-20

税务师考试科目包括《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》五门。其中《税法一》《税法二》这两门课程是税务师的考试基础，《税法一》和《税法二》加在一起，就是整个的税法基本原理和税收实体法内容，是税务师考试的核心课程。

通常我们会说，税务师《税法一》和《税法二》是相辅相成的关系，这也就意味着这两门考试科目之间还是有一定区别的，今天，琉璃学姐就从考试内容、考试侧重点等方面为大家做一个对比梳理，文中还附有两门课目的备考建议，赶紧来看看吧！

税务师税法一和税法二的区别是什么？ 税务师5科通关礼包

1、考试内容方面

《税法一》共有9个章节，分别为：税法基本原理、增值税、消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税。其内容以流转税为主。

《税法二》共有10个章节，分别为：企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税。内容以所得税为主。

2、考试侧重点方面

《税法一》侧重讲解以流转税为主的几个税种。虽然涉及的税种不多，但是考查的内容非常细致，要求考生对每个税种的税收要素，尤其是应纳税额的计算掌握的非常扎实。

《税法二》侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种，和《税法一》中的实体法税种共同构成我国的税收实体法体系。

3、考试难度方面

《税法一》和《税法二》加在一起，就是整个的税法基本原理和税收实体法内容，是税务师考试的核心内容。

从考试难度角度来说，《税法二》相比起《税法一》来说还是要稍微难上一些。这主要是税法二相较于税法一考核的较为细致，在综合性上也更侧重于理论与实践的结合两方面原因决定的。

税务师税法一和税法二备考建议 税务师5科通关礼包

1、《税法一》

考试题型分为单选、多选、计算和综合题四部分。税法一的考核重点是增值税，占据考试的半壁江山，考生在学习时应重点把握重点突破。同时，税的变化非常快，教材也会随之调整，考生在学习时要关注这些新变化。

2、《税法二》

考察面比较全，每个章节内容都会涉及，想要拿高分的考生学习时就需要细致一些。从近三年的考试内容来看，本科目对企业所得税、个人所得税的考察较多，国际税收仅次于两者之后。建议各位在学习的时候要合理分配学习时间，留出充分的时间学习重点章节。

税法二与税法一一样会涉及到很多税种，我们在备考的时候首先就要吃透各章节税种介绍的基本概念、特征以及计税原理。这部分工作其实也可以用思维导图来帮助记忆，将相关的知识点整合在一起，在旁边加注区别与联系。

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【附上】2021年税务师报考建议

最常见的报考科目就是将税务师“三税”也就是（《税法一》、《税法二》和《涉税服务实务》三科）放到一起学习，争取一年考完，这样后面即便一年考一科的话，不出三年也就可以将证书拿下了！

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以上就是【税务师税法一和税法二的区别是什么？怎么备考？】的全部内容，如果你想学习更多税务师相关知识，欢迎大家前往高顿教育官网税务师频道！

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