注册税务师税法要考哪些内容?涉税服务人员应该掌握哪些税务知识?

来源: 高顿教育 2022-02-22
注册税务师税法要考哪些内容?涉税服务人员应该掌握哪些税务知识?注册税务师考试一共有五门科目,其中注册税务师税法相关科目主要包括税法一、税法二以及涉税服务相关法律,各科目的考试侧重点不一样,考生需要灵活应对!
注册税务师税法
在备考税务师的过程中,有不少考生并未考完全科,只是通过了税法相关科目,但已经打算成为一名涉税服务人员,针对这种情况,今天高顿教育琉璃学姐不仅带来了注册税务师税法考试内容介绍,还整理了涉税服务人员应该掌握的税务知识清单,希望对大家有所帮助!
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 一、注册税务师税法要考哪些内容?


1、《税法一》侧重讲解以流转税为主的几个税种。虽然涉及的税种不多,但是考查的内容非常细致,要求考生对每个税种的税收要素,尤其是应纳税额的计算掌握的非常扎实。
2、《税法二》侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种,和《税法一》中的实体法税种共同构成我国的税收实体法体系。
3、《涉税服务相关法律》涉及面广,需要记忆的内容较多,对我们学财税的人员来说,行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。

【特别提示】

税务师考试另外两门课程,财务与会计还有涉税服务实务的考试难度相对注册税务师税法相关科目来说,考试难度会稍大一些,建议最近两年打算拿下税务师证书的考生在备考报考科目选择时尽量将这两门科目分开备考!
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 二、涉税服务人员应该掌握哪些税务知识?


涉税服务人员应当持续学习更新基本专业知识。税务知识至少应当涵盖下列学科领域:
1、税法基本原理
2、各税种法律、法规和规章
3、国际税收
4、涉税服务实务
税务知识的内容至少应当包括:
(一)税法基本原理,包括税法概述、税收法律关系、税收实体法与税收程序法、税法的运行、税法的建立与发展等税法基本原理方面的专业知识;
(二)各税费及非税收入法律、法规和规章,包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、基本社会保险等税费及非税收入的法律、法规和规章;
(三)国际税收,包括国际税收抵免制度、国际税收协定、国际避税与反避税、国际税收合作等国际税收方面的专业知识
(四)涉税服务实务,包括涉税专业服务制度规范、税务管理、涉税服务业务、税务登记代理、发票领用与审核代理、建账建制代理记账实务、企业涉税会计核算、代理纳税审查方法、货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核、所得税纳税申报代理和纳税审核、其他税种纳税申报和纳税审核、社会保险费申报代理与审核、税务行政复议代理、税务咨询与税务顾问等涉税服务实务方面的专业知识
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【特别说明】

因考试政策、内容不断变化与调整,文中所提供的以上信息仅供参考,如有异议,请考生以官网公布的内容为准。

税务师备考 热门问题解答
税务师每年什么时候报名?

税务师报名时间通常为每年5月至7月,补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为:2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为:2023年8月4日10:00至8月14日17:00。

税务师每年什么时候考试?

最近几年税务师考试都是在11月份举办的,2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。

税务师考试科目有哪些?

税务师考试科目共5门,分别为:《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为:《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》>《税法二》>《税法一》。

税务师考试科目怎么搭配?

考生可以在第一年报考:《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》;第二年报考:《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础,时间充足的情况下,能够合理安排学习计划,精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识,争取在2年内通过考试。

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