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企业有哪些税需要申报？企业纳税税率是多少？

来源：高顿教育 2023-02-22

企业会涉及到的税种一般有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税，纳税税额和税率有关，来跟着茶茶学姐一起看看企业纳税税率是多少吧！

企业有哪些税需要申报？

一般企业会涉及到的税种一共有七种，分别是增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。

企业纳税税率是多少？

1、增值税：一般纳税人税率分基本税率17%和低税率13%(税目不同、税率就不同)。小规模纳税人的征收率为6%(工业加工、修理修配)和4%(商业)。

2、城市维护建设税：以增值税为计税依据。一般分城市、县城、建制镇或农村地区，适用税率7%、5%、1%。

3、印花税：一般按销售或者购进货物万分之三缴纳印花税。另外还有营业账簿、技术合同、财产租赁、运输服务等按定额或者比例计算缴纳印花税。

4、个人所得税：对员工的个人所得税，工资薪金按超额累进税率5%-45%税率计算缴纳，股东分红按照20%比例税率计算缴纳。

5、企业所得税：一般税率为25%。另外科技型中小企业、高新技术企业适用15%的优惠税率，小微企业应纳税所得额在100万元以下实际企业所得税税率5%。超过100万元至300万元部分实际税率10%。

6、教育费附加：计税依据是按实际缴纳增值税、营业税的税额计算缴纳,附加税率为3%。

特殊行业企业需要缴纳的3个税种：

消费税：如果公司经营的货物有如下商品：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。

资源税：如果公司开采销售的是以下货物：原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。

烟叶税：对收购烟叶的单位，加收一道烟叶税。不是销售环节，而是收购环节。

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