备考必备工具：2023税务师涉税法律教材目录（四）

第十六章社会保险法

一、社会保险法基础

（一）了解社会保险法的特征和功能

（二）熟悉社会保险法的基本原则

（三）掌握社会保险法律关系

（四）了解社会保险费征收方式改革

二、社会保险的类型

（一）熟悉基本养老保险

（二）熟悉医疗保险

（三）熟悉工伤保险

（四）熟悉失业保险

（五）熟悉生育保险

三、社会保险监督和违反社会保险法征收缴纳的法律责任

（一）了解社会保险监督

（二）掌握违反社会保险法征收缴纳的法律责任

第十七章民事诉讼法

一、民事诉讼法基础

（一）了解民事诉讼和民事诉讼法

（二）熟悉民事诉讼法的基本原则

二、民事诉讼受案范围和管辖

（一）了解民事诉讼受案范围

（二）掌握民事诉讼各类管辖的适用

三、民事诉讼参加人

（一）熟悉民事诉讼当事人

（二）掌握共同诉讼

（三）熟悉代表人诉讼

（四）熟悉民事公益诉讼

（五）熟悉第三人参加诉讼

（六）掌握诉讼代理人

四、民事诉讼证据和证明

（一）熟悉民事诉讼各类证据的认定

（二）掌握民事诉讼证明规则

五、民事诉讼程序

（一）掌握第一审普通程序

（二）熟悉简易程序

（三）掌握第二审程序

（四）熟悉民事诉讼再审程序

第三编刑事法律制度

第十八章刑法

一、刑法基础

（一）了解刑法基本原则

（二）了解追诉时效

二、犯罪构成

（一）熟悉犯罪客体

（二）熟悉犯罪客观方面

（三）熟悉犯罪主体

（四）熟悉犯罪主观方面

三、刑罚种类

（一）熟悉主刑

（二）了解附加刑

四、刑罚适用

（一）掌握累犯、自首、立功

（二）掌握数罪并罚

（三）掌握缓刑

（四）掌握减刑

（五）掌握假释

五、涉税犯罪

（一）掌握逃税罪

（二）熟悉抗税罪

（三）熟悉逃避追缴欠税罪

（四）熟悉骗取出口退税罪

（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

（七）熟悉非法出售增值税专用发票罪

（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

（十）熟悉非法制造、出售非法制造的发票罪

（十一）熟悉非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

（十二）熟悉非法出售发票罪

（十三）掌握虚开发票罪

（十四）熟悉持有伪造的发票罪

六、涉税职务犯罪

（一）了解徇私舞弊不移交刑事案件罪

（二）了解徇私舞弊不征、少征税款罪

（三）了解徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

（四）了解违法提供出口退税凭证罪

第十九章刑事诉讼法

一、刑事诉讼法基础

（一）了解刑事诉讼法基本原则

（二）掌握刑事诉讼当事人

（三）熟悉其他刑事诉讼参与人

二、刑事诉讼制度

（一）掌握认罪认罚从宽制度

（二）掌握辩护制度

三、刑事强制措施

（一）熟悉拘传

（二）熟悉取保候审

（三）熟悉监视居住

（四）熟悉拘留

（五）熟悉逮捕

四、刑事诉讼程序

（一）熟悉侦查

（二）熟悉审查逮捕

（三）熟悉审查起诉

（四）熟悉第一审程序

（五）熟悉第二审程序

【特别说明】