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税务师5门课程学习顺序，高效备考

来源：高顿教育 2024-12-02

税务师职业资格考试包含《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》5门课程。合理规划这5门课程的学习顺序，对于高效备考、顺利通过考试至关重要，
　　建议优先学习《税法（一）》和《税法（二）》。这两门课程是税务师考试的基础，主要围绕各种税收实体法展开。《税法（一）》侧重于增值税、消费税等流转税的学习，这些税种在我国税收体系中占据重要地位，且知识点相对较为基础和直观，例如增值税的征税范围、税率、计税方法等内容，通过学习能快速建立起对税收知识的基本框架。《税法（二）》则重点介绍企业所得税、个人所得税等所得税以及其他小税种，像企业所得税中关于收入的确认、扣除项目的规定等，与《税法（一）》相互关联又各有侧重，学习这两门课程能为后续深入学习涉税知识打下坚实的基石。

　　在掌握了《税法（一）》和《税法（二）》的基础上，可以开始学习《涉税服务实务》。这门课程具有较强的综合性和实操性，它以《税法（一）》和《税法（二）》为基础，进一步深入讲解税务代理、纳税申报、税务稽查等实际业务操作。例如在学习纳税申报时，需要运用到前面两门课程中关于各税种的计算和政策规定，如果没有扎实的《税法（一）》和《税法（二）》基础，学习《涉税服务实务》会感到非常吃力。
　　接着学习《涉税服务相关法律》，该课程涵盖了行政法、民商法、刑法、诉讼法等众多法律知识，内容较为繁杂。在有了一定的税法知识储备后学习这门课程，可以更好地理解税收相关法律在整个法律体系中的地位和作用，例如税收征管法与行政法的联系等。同时，通过学习不同的法律部门知识，能够拓宽法律视野，为处理涉税法律事务提供更全面的法律依据。
　　最后学习《财务与会计》。这门课程将财务管理和会计知识融合在一起，对于有一定财务基础的考生相对容易些，但由于其知识点较多且计算量大，放在最后学习可以避免因前期学习压力过大而产生畏难情绪。其中财务管理部分涉及财务分析、投资决策等内容，会计部分则包括财务会计和税务会计的相关知识，如会计核算、财务报表编制以及涉税会计处理等。
　　同学们如果对税务师5门课程学习顺序还不清楚，可以在高顿网校在线咨询老师答疑，获得专业的指导和建议。老师还会根据各个同学的具体情况提供税务师5门备考资料支持，助力同学们高效通过税务师考试，早日拿到税务师职业资格证书，开启美好的职业发展道路，合理规划学习顺序，坚持不懈地努力，相信大家都能在税务师考试中取得优异成绩。

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